终审会计合同范本
终审会计合同范本 第一篇
第一章 总 则
一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《^v^会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员
必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
九、认真做好财务管理的基础工作：
(一) 做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
(二) 健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。
(三) 做好财产清查工作，定期或不定期进行财产清查，及时处理各种财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废，做到账实相符、账账相符。
十、根据权责发生制的原则进行会计核算。
十一、收益和成本费用的计算应当互相配比。一个时期内的各项收入和成本费用，应在同一个时期内登记入账，不应脱节，提前或延后。
十二、各项资产应按实际成本计价。
十三、企业采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任
意改变，如有改变，应经总经理室、公司董事会同意，并报主管财税机关审批或备案。
十四、财务经理以外的财务人员调动工作或因故离职时，必须由财务经理派人员监交，财务经理调动工作或因故离职时，必须由公司总经理派人员监交，在移交过程中必须办好交接手续，不得中断会计工作。
十五、企业应严格按照《会计档案管理办法》的要求妥善保管会计档案，加强对会计档案的管理，未经财务总监和总经理同意，其他部门人员和外来人员不准借阅会计档案。
第二章会计核算
一、公司的会计核算工作应符合^v^有关法律、法规和本制度的规定。
二、公司的会计核算应当划分会计期间(月)。
三、公司的会计年度为每年一月一日起至一二月三一日止。
四、公司发生的各项经济事项，均应有合法的凭证，并经有关人员审核签名。会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到记录准确、内容完整、手续完备、方法正确、符合时限。
五、公司采用借贷记账法。
六、公司的一切会计凭证、会计账簿、会计报表，应当用中文书写。
七、公司采用人民币为记账本位币。对发生的经济业务所收付的货币，如与记账本位币不一致时，除折合为记账本位币外，还应按实际收付的货币记账。
八、账簿分类为日记账、明细分类账和总分类账三种主要账簿及各种必要的辅助账簿。
九、记账原则为权责发生制。凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和费用入账凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应当作为本期的收入和费用处理。
十、收入和费用的计算应当相互配合。同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在在同一会计期间登记入账。
十一、公司的财产应当按实际成本核算，除另有规定外，公司不得自行调整账面价值。
十二、应当划分资本支出和收益支出的界限。
十三、采用的会计处理方法，前后期必须一致，不得任意改造变。如有改变应经董事会同意并报当地税务机关备查，自新的会计年度开始变更，同时变更会计年度的会计报告中加以说明。
十四、流动资产，包括现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项以及存货等。包括现金、银行存款、有价证券，应当分别核算,应收和预付款项，应当按应收账款和其他应收款等分别核算;预付款项，应当按预付货款(预付定金)和待摊费用等分别核算;存货应按原材料、产品、包装物和低值易耗品等分别核算。
十五、现金和银行存款应分别设置日记账，并按不同货币分别设账登记。
现金日记账的账面余额，应逐日与实际库存核对相符。银行存款日记账的账面余额，应与银行对账单核对，至少每月核对一次，并编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
十六、有价证券包括准备在一年以内变现的股票和债券，应当按实际支付的款项登记入账。实际支付的款项含有已宣告发放的股利或应计利息的，应将这部分股利或利息金额作为暂付款项，通过其他应收款账户核算。
十七、应收和预付款项应当按不同货币分别设账登记，并及时催收、清偿，定期与对方核对清楚，对不能收回的应收账款应查明原因，追究责任，确定无法收回的，经严格审查，报董事会或总经理批准后，冲抵坏账准备。
十八、存货，是指库存的、在用的和在途的各种材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。
公司的存货应按实际成本记账，外购材料、包装物、低值易耗品的实际成本，包括买价、运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗、入库前挑选整理费用等。公司的各项存货的收发领退，应根据实际数量及时办理会计手续，并设置有数量、金额的明细账逐项逐笔登记。对于各种在途材料、物品应进行明细核算，并隨时检查到货情况。
存货应定期进行盘点，每年至少盘点一次，发现盘盈、盘亏、毁损、变质等情况，应由有关部门查明原因，写出书面报告，经董事会或总经理批准后及时处理，并应在年度决算前清理完毕。材料、包装物、低值易耗品等的盘亏或盘盈及毁损，除应由过失人赔偿外，应作为当期费用处理。由于自然灾害造成的损失，作为营业外支出处理。
存货盘点方式，采用永续盘存制，又称账面盘存制。
十九、固定资产，是指使用年限在一年以上，单位价值在二零xx元以上(包括二零xx元)的房屋及建筑物、机械设备、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主设备的物品，单位价值在二零xx元以上，并且使用期限超过二年的，也可作为固定资产。
根据上述规定制定固定资产目录，作为核算的依据，并报当地税务局备查。公司固定资产的分类参照国家邮电施工企业的有关规定有关规定，并结合本公司特点分房屋、建筑物、专用设备、通讯设备、运输工具五大类。
固定资产应按原价登记入账。作为投资的固定资产，以投资时合资各方议定的价格作为原价;购进的固定资产，以进价加运输、装卸、保险等费用作为原价;需要安装的固定资产的原价还应包括安装费用;进口的固定资产原价，应包括按规定支付的关税和工商统一税;自制自建 的固定资产，以制造或建造过程中所发生的实际支出作为原价。
固定资产折旧，采用直线法平均计算，并根据电力企业和集团有关规定，制定分类折旧年限和估计残值率、分类折旧率。财务部根据月初在用固定资产的账面原值和月折旧率，按月计算折旧。当月交付使用的固定资产，应当自次月起计算折旧，当月内停止使用的固定资产也自次月起停止计算折旧。固定资产折旧提足后，仍可使用的，不再计提折旧。提前报废的固定资产也不补提折旧。
固定资产的购入、出售、清理、报废和内部转移等，都要办理会计手续，设置固定资产明细账进行核算，并应建立严格的管理制度。变动的固定资产于次月将变动说明书报公司董事会或总经理.固定资产每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应由部门查明原因，写出书面报告，经严格审查，按董事会规定报经批准后及时处理，并应在年度决算前处理完毕。
二十、筹建期间所发生的费用(指从签订合同之日起至开始生产为止)所发生的费用(包括为公司筹建前期准备所发生的各项费用，不包括购置固定资产和无形资产的支出以及应计入工程成本的利息支出)，按合同规定和合资章程有关规定，应作为长期待摊费用入账。在开始生产后，按国家财税规定进行分摊或一次性入生产成本。
二十一、流动负债，包括短期借款、应付款项、预付货款和预提费用等。
应付款项应当按应付账款、应付工资、应交税金、应付股利和其他应付款等分别核算。有多种货币的流动负债，还应按不同的货币分别设账登记。
职工奖励基金及福利基金视同流动负债进行核算。
二十二、所有者权益，包括实收资本、资本公积、储备基金、企业发展基金和未分配利润等，应分别核算。
实收资本是指投资人按合同约定实际缴入的出资额。合资各方应按合同规定的资本总额、合资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。公司则应按根据实际投入的资本进行核算，并于收到后及时办理记账手续。
现金投资，按照实际收到或存入合资企业开户银行的金额和日期，作为资金的记账依据。
建筑物、机器设备、材料物资等实物投资，应按合同规定和合资各方协定并经检验核实的实物清单中所列金额和收到实物的日期作为记账的依据。
各方的投资，应^v^政府批准的注册会计师验证并出具验资报告后，由公司据以发给出资证明书。
二十三、健全原始记录，实行定额管理，严格计量检验和物资收发退制度，加强成本、费用的管理和核算。
一切与生产经营有关的支出，都应计入成本、费用。凡应由本期负担而尚未支出的费用，应作为预提费用计入成本、费用;凡已支出的费用，应由本期和以后各期分担的费用，应作为待摊费用，分期摊入成本、费用。
生产经营过程中，所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，列入成本、费用。
应付工资的核算应根据核定的工资标准、工资形式、奖励津贴以及公司的考勤记录、工时记录等有关记录，计算员工工资，计入成本、费用;按规定支付中方员工的各项公积金和国家对员工的各项津贴，也应列入成本和费用。
应按规定的成本项目和费用项目分别汇集，项目建设期间应汇集在建工程所发生的各项工程建设费用、生产运行期间应汇集生产经营过程中所发生的各项费用。
管理费用，包括公司经费、工会经费、董事会费、顾问费、诉讼费、交际应酬费、税金(包括房产税、车辆使用税、印花税等)、场地使用费、技术转让费、无形资产摊销、其他资产摊销、坏账损失、职工培训费、研究发展费和其他费用。
分清本期成本、费用和下期成本、费用的界限，不得任意预提和摊销费用;分清公司内部各部门成本和费用的界限、分期产品之间的费用界限。
根据公司生产经营的特点，工程成本核算采用工号法。
加强对成本、费用的控制，建立责任成本制度，编制成本、费用计划，财务部严格按计划进行资金预算，并定期考核计划执行情况、分析成本、费用上升和降低原因，并采取必要措施，努力降低成本、费用。
二十四、当月实现的销售收入应全部记入本月账内，并应相应结转销售成本和费用。销售收入、成本和费用入口径必须一致，不能只记收入，不记成本，也不能只记成本，不记销售收入。
当月收到以前年度的销售收入时，应相应结转以前年度的成本和费用，并在当月财务分析中予以说明。
二十五、净利润为营业利润加营业外收支净额减所得税。 营业利润为主营业务收入减去营业成本后的毛利，再减管理费用和财务费用，加上其他业务利润、减其他业务支出的净额。
营业外收支净额为营业外收入减营业外支出的净额。营业外收入包括固定资产盘盈、处理固定资产收益、罚款收入等;营业外支出包括固定资产盘亏、处理固定资产损失、罚款支出、损赠支出和非常损失等。
公司的利润按月计算，在年度内，采用表结法，年度终了，采用账结法。
储备基金经批准可用于弥补亏损和增加资本，企业发展基金经批准可用于增加资本，否则账面金额不得减少。职工奖励基金和福利基金应当用于公司员工的非经常性奖励或各项福利。
提取储备基金、生产发展基金和职工奖励基金后的利润，为可分给投资人的利润。
年度终了，按照合同、章程有关规定，并根据当年实现的利润或亏损和以前年度未分配利润或未弥补的亏损，编制利润分配方案，提交董事会讨论决定后据以记账;列入当年决算。
二十六、公司的外币业务，是指对记账本位币---人民币以外的货币进行的款项收付、往来结算以及计价等业务。
公司的外币账户，包括外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权(如应收账款)和债务(如应付账款、应付工资、应付股利)，应与非外币的各该相同账户分别设置，并分别核算。
公司对外发生外币业务时，无论增加或减少，均应采用当日市场汇率折合为记账本位币，即人民币记账。月终，各种外币账户的外币余额，应当按照月末市场汇率折合为记账本位币，即人民币金额。因汇率不同而出现的差额，作为汇单损益，计入当期损益。
二十七、本制度经公司总经理办公会讨论通过，自颁布之日起执行。
二十八、本制度解释权在公司计划财务部。
终审会计合同范本 第二篇
岗位说明书系列
编号：FS-ZD-零四零一七
股权投资经理助理岗位职责
Equity Investment Manager Aistant Job Duties
说明：为规划化、统一化进行岗位管理，使岗位管理人员有章可循，提高工作效率与明确责任制，特此编写。
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二、陪同高管出差及出席会议，安排酒店机票，记录会议纪要
三、能够有能力完成一定的工作文本编写
四、适当参与项目投资工作
任职要求:一、二一一本科及以上学历毕业，金融、经济、管理、文秘等专业优先，其他专业不限
二、形象良好，气质佳，为人亲和，做事认真负责细心，反馈及时准确
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编号：FS-ZD-零四零一七
Fonshion Design Co., Ltd
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终审会计合同范本 第三篇
岗位说明书系列
编号：FS-ZD-零四零一七
股权投资助理岗位职责
Equity Investment Aistant Job Duties
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终审会计合同范本 第四篇
投资管理岗位职责公司简介：某老牌央企（世界五零零强之一），实力雄厚。工作地点：北京
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一.知名大学全日制经济学、金融学专业，硕士研究生及以上学历； 年投资工作经验或五年相关工作经验，主笔过投资建议书撰写； 三.熟悉财务、估值、公司治理知识； 四.逻辑清晰，文笔优秀，善于沟通； 五.拥有CFA或CPA等专业资格优先； 六.具有良好英语听、说、读、写能力。
终审会计合同范本 第五篇
甲方：
联系人：
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乙方：
联系人：
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鉴于：
一、乙方是依法注册成立并取得合法从事_________设计制作资格的法人单位，甲方是依法注册成立的法人单位；
二、甲方决定委托乙方完成视频设计制作项目（以下简称“本项目”）。
双方基于设计制作项目，根据相关法律、法规，在诚实信用和公平自愿的基础上，经友好协商，就甲方委托乙方进行本项目的设计达成以下合同条款，以资双方共同遵守：
一、委托制作内容
一、甲方委托乙方拍摄及制作_________（以下简称“本项目”）。
二、交付要求：根据甲方要求拍摄并制作(长度：_________，格式：_________ )
三、乙方工作内容包括：前期筹备、人员调度、创意策划、根据甲乙双方书面确认的拍摄方案进行现场拍摄环节，并保证完成甲方安排的所有拍摄环节及本项目的后期制作。
二、知识产权归属
终审会计合同范本 第六篇
第一章 财务部职责范围
一、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
二、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
三、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
四、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
五、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
六、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
七、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
八、及时核算和上缴各种税金。
九、参与材料供应商结算。
一零、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
一一、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
一二、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
第二章 财务部综合会计岗位职责
一、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
二、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
三、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
四、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
五、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
六、负责装订、管理会计档案;
七、承办公司领导交办的其他工作。
第三章 财务部出纳员岗位职责
一、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
二、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
三、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;非工作原因不得携带公款;
收缴的公款及时入库或存入银行;违规造成公司资金或财产损失的，责任人负全责;
四、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;
五、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;
六、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
第四章 借款和各种费用开支标准及审批制度
(一)借款制度
一、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批，如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
二、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第一条。
三、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第一条。
四、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
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(二)、日常费用报销的审批：
一、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
二、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
三、日常费用报销，由总经理初审签字，再由董事长(执行董事)审核签字后予以报销。无董事长(执行董事)审核签字的费用报销单一律不予以报销。
第五章 财务专用章、公司法人章及支票的保管制度
一、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由董事长(执行董事)负责保管，财务专用章由会计负责保管，支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
二、 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
三、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付; 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;
第六章 公司差旅费开支制度
一、公司员工到都江堰市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
二、公司职员出差根据需要，由主管领导决定选用交通工具;
三、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
① 房租标准： a、部门经理及以上职员，房租标准为一二零元/日; b、一般职员，房租标准为一零零元/日;
② 伙食补贴每人三零元/日;
○三交通费标准按照路程和选用的交通工具报销;
四办公费用或招待费用根据具体工作安排制定。 ○
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四、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
第七章 公司车辆维修费及汽油费管理制度
一、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;
二、 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;
三、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
第八章 办公费用、会议费用及其他费用管理制度
一、公司办公用具由办公室统一采购、管理;有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
二、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点一零零元的零星开支;
公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本制度第四条的规定进行审批支付;
应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;
三、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第九章 工资的发放
一、根据公司的《出勤管理制度》规定，完成财务审核、工资表制定及核算、工资及福利发放等工作;
二、每月八日前核算完成员工工资、各类补贴、奖金等，交由总经理签字审核，九日报公司董事长(执行董事)审核，每月一零日发放上月工资(遇节假日顺延);所有工资、补贴、奖金等必须有公司领导签字的凭据，否则不予以核算;
三、严格按照考勤表审核上月工资，对有疑问的，要求综合部予以明确，并补齐相关材料;
终审会计合同范本 第七篇
(二) 本制度适用于在^v^境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”，是指不公开发行股票或债券，符合原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家^v^二零xx年制定的《中小企业标准暂行规定》(国经贸中小企[二零xx]一四三号)中界定的小企业，不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。
(三) 符合本制度规定的小企业可以按照本制度进行核算，也可以选择执行《企业会计制度》。
一.按照本制度进行核算的小企业，不能在执行本制度的同时，选择执行《企业会计制度》的有关规定;选择执行《企业会计制度》的小企业，不能在执行《企业会计制度》的同时，选择执行本制度的有关规定。
二.集团公司内部母子公司分属不同规模的情况下，为统一会计政策及合并报表等目的，集团内小企业应执行《企业会计制度》。
三.按照本制度进行核算的小企业，如果需要公开发行股票或债券等，应转为执行《企业会计制度》;如果因经营规模的变化导致连续三年不符合小企业标准的，应转为执行《企业会计制度》。
(四) 小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反本制度规定的前提下，结合本企业的实际情况，制定适合于本企业的具体会计核算办法。
(五) 小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。
(六) 小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，应按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
(七) 小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。
本制度所称的会计期间分为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。会计期末，是指月末和年末。
(八) 小企业的会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的小企业，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但编报的财务会计报告应当折算为人民币。
小企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定外，所有与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率或业务发生当期期初的汇率折合。期末，小企业的各种外币账户的外币余额应当按照期末汇率折合为记账本位币。
(九) 小企业的会计记账采用借贷记账法。
(十) 小企业会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。
(十一) 小企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则：
一.小企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。
二.小企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应仅以法律形式作为会计核算的依据。
三.小企业提供的会计信息应当能够满足会计信息使用者的需要。
四.小企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应将变更的内容和理由、变更的累积影响数，或累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
五.小企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
六.小企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
七.小企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和运用。
八.小企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡在当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。
九.小企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。期末，小企业的各种外币账户的外币余额应当按照期末汇率折合为记账本位币。
(九) 小企业的会计记账采用借贷记账法。
(十) 小企业会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。
(十一) 小企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则：
一.小企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。
二.小企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应仅以法律形式作为会计核算的依据。
三.小企业提供的会计信息应当能够满足会计信息使用者的需要。
四.小企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应将变更的内容和理由、变更的累积影响数，或累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
五.小企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
六.小企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
七.小企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和运用。
八.小企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡在当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。
九.小企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
一零.小企业的各项资产在取得时应当按照实际成本计量。其后，各项资产账面价值的调整，应按照本制度的规定执行。除法律、法规和国家统一会计制度另有规定外，企业不得自行调整其账面价值。
一一.小企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支出的效益仅及于本年度(或一个营业周期)的，应当作为收益性支出;凡支出的效益及于几个会计年度(或几个营业周期)的，应当作为资本性支出。
一二.小企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则。
一三.小企业的会计核算应当遵循重要性原则，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要性程度，采用不同的核算方法。
(十二) 小企业如发生非货币^v^易，应按以下原则处理：
一.以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。
二.非货币^v^易中如果发生补价，应区别不同情况处理：
(一) 支付补价的小企业，应以换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。
(二) 收到补价的小企业，应按以下公式确定换入资产的入账价值和应确认的损益：换入资产入账价值=换出资产账面价值-(补价÷换出资产公允价值)x换出资产账面价值-(补价÷换出资产公允价值)×应交的税金及教育费附加+应支付的相关税费应确认的损益=补价×[一-(换出资产账面价值+应交的税金及教育费附加)÷换出资产公允价值]
三.在非货币^v^易中，如果同时换入多项资产，应按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额和应支付的相关税费等进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。
(十三) 小企业如发生债务重组事项，应按以下规定处理：
一.以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额，确认为资本公积;债权人应将重组债权的账面价值与收到的现金之间的差额，确认为当期损失。
二.以非现金资产清偿债务的，债务人应将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账面价值和相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失;债权人应将重组债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值。如果债务人以多项非现金资产清偿债务的，债权人应按取得的各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组应收债权的账面价值和应支付的相关税费之和进行分配，按分配后的价值作为各项非现金资产的入账价值。
三.以债务转为资本的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债权而事有的股权的账面价值之间的差额确认为资本公职;债权人应将重组债权的账面价值作为受让的股权的入账价值。
四.以修改其他债务条件进行债务重组的，应分别情况处理：
(一) 作为债务人，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额，应将重组债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积;如果重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，则不作账务处理。
(二) 作为债权人，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额，应将重组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失;如果重组债权的账面余额等于或小于将来应收金额，则不作账务处理。
(十四) 本制度中所称的账面余额，是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目的备抵项目(如坏账准备等);账面价值， 是指某科目的账面余额减去相关的备抵项目后的金额。
(十五) 小企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目：
一.在不影响对外提供统一财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设或减少某些会计科目。
二.明细科目的设置，除本制度已有规定外，在不违反本制度统一要求的前提下，可以根据需要自行确定。
三.本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。企业不应随意打乱重编。某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
(十六) 小企业年度财务会计报告，除应当包括本制度规定的基本会计报表外，还应提供会计报表附注的内容。本制度中规定的基本会计报表是指资产负债表和利润表。企业也可以根据需要编制现金流量表。小企业应按照本制度规定，对外提供真实、完整的财务会计报告。企业不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。
(十七) 执行本制度的小企业，转为执行《企业会计制度》时，应按会计政策及其变更的相关规定进行处理。
终审会计合同范本 第八篇
执行团队___________
时间___________
人数___________
甲方：
地址：
乙方:xxxx影像科技有限公司
地址：
开户银行：
帐号：
经甲乙双方友好协商，就甲方委托乙方提供空中拍摄影像服务的相关事宜，签订本合同。
一、服务内容及要求
一、甲方委托乙方提供空中拍摄影像服务。拍摄地点：
拍摄内容 ，拍摄计划见附件，拍摄时间年 月 日至 年 月 日(共天)。
二、为确保航拍飞行器性能可靠，空中影像拍摄每天工作时间不超过八小时。飞行平台每天可进行一零个有效起落,每个起落飞行时间不得超过六分钟(六分钟为飞行器全负载安全续航时间)。
三乙方使用飞行平台，搭载 摄影机，为甲方提供空中影像拍摄服务，画面质量为 (Full HD)全高清画质。
二、作业环境要求
一、乙方在不具备起飞或危险情况下有权拒绝飞行。危险情况包括：
一)飞行器与遥控器直线距离超过二零零米;
二)无线电、磁场干扰严重环境内,如雷达、通讯信号塔、塔吊等五零半径米内;
三)降雨、降雪、冰雹、五级以上大风、沙尘暴等不良天气;
四)起飞降落点半径一五米内有无门人员停留;
五)超低空飞行(高度五米以下);
六)航线下方有密集人群、能见度低、阻碍物较多等;
二、 出现以下情况时，甲方须出具有法律效力的航拍飞行许可文件并通知乙方备案申报航线后，乙方方能执行飞行任务，如没有相关获批文件，由此造成的一切后果由甲方承担。
一)城市禁飞区(如北京天安门三零公里范围内);
二)军事管制区一公里内;
三)机场周边航空管制区内;
四)其他政府、机关、保密单位等禁飞区域;
三、在市区道路、公路、高速公路起飞作业，必须有相关部门人员协调进行拍摄，须由甲方承担协调工作。
四、以下情况进行飞行拍摄时，甲方需额外支付拍摄风险费用，相关费用由双方协商后确定。如执行拍摄任务时造成机器设备不良后果，由乙方承担相应责任，但期间因甲方的过错或过失引发的不良后果，应由甲方承担相应责任。
一)四-五级风进行起飞拍摄任务(乙方不保证拍摄效果，例如甲方要求的素材完整性丶连贯性、稳定性等);
二)小雨、小幅降雪、雾霾、大雾天气起飞作业;
三)GPS卫星信号不稳定的地点(如室内、桥下、山区、楼宇间等);
四、水面、人群上方飞行;
五、近距离跟拍追拍贵重道具(超级跑车赛车、豪车、豪华游艇等);
六、如在知晓上述情况，并且强制要求起飞导致飞行器损坏，相关损坏费用由甲方负责。
三、全同金额及付款方式
一、本合同甲方应向乙方支付总金额为人民币 元(大写: 元整)，乙方拍摄期间产生的交通费、设备运输费和食宿费用由甲方承担另行支付;
二、支付方式分两笔支付:
第一笔：合同签订后，乙方机器和人员抵达拍摄现场，甲方向乙方一次性支付合同总金额的五零%，即人民币元(大写：元整);
第二笔:拍摄完成经甲方有效负责人确认无误，乙方将拍摄影像资料文件交付甲方后，甲方向乙方一次性支付合同余款，即人民币元(大写：元整)。
三、甲方承担空中拍摄摄像服务所产生的相关费用,以及乙方因拍摄产生的即时费用，经甲乙双方确认后，应及时支付乙方产生的费用。
四、合同期间，如经双方协商一致后终止航拍任务，甲方应根据乙方已付出的劳动及提交的拍摄成果支付相应费用。
四、双方职责
一、甲方职责:
一)甲方应在拍摄前至少一天安排乙方考察拍摄现场，如条件不允许应提供拍摄现场的地形地貌信息以及实景照片视频。
二)正式拍摄前，甲方应按照乙方的要求对拍摄现场进行清理和人员规划安排。
三)拍摄当天，甲方须派有权的专业人士前往拍摄现场监督协调，以及确认拍摄结果。如果拍摄效果不满意，甲方人员必须现场立即提出重拍。航拍设备或主要操作人员一旦离开拍摄现场，即表明当天的航拍拍摄效果验收合格。如甲方再次提岀重新拍摄或补拍，拍摄费用需另行计算。
四)拍摄期间，甲方应做好飞行区域的秩序维护和安全警戒，如强行要求在高危区域起飞，由此引发的所有后果由甲方承担。
五)甲方安排车辆运输或转场期间造成的人员和设备损伤，一切后果由甲方负责。
六)因履行本合同完成的最终拍摄成果的版权归甲方所有，但乙方保有其使用权。如甲方提出影像资料的保密，须双方协商另行签订附加条款。
二、乙方职责：
一)乙方根据拍摄现场考察结果，制定航线图及分镜头脚本，完成拍摄计划。甲方根据乙方提供的拍摄计划确定出最终拍摄方案(见合同附件)，合同签订之时即代表甲方认同乙方的拍摄方案。
二)乙方应严格按照制定飞行计划、航线图、分镜头脚本执行飞行任务。如果甲方临时要求更改拍摄方案，须经甲乙双方协商后更改，否则乙方有权拒绝拍摄。
三)乙方在飞行器起飞作业前应严格按要求检查飞行器各方面的性能，确保飞行器正常工作。
五)乙方应在合同约定期限内将符合要求的拍摄影像交付甲方。
六)甲乙双方须提供详细的现场拍摄人员联络单，以供拍摄现场及时联系沟通。
五、违约条款
一、合同签订后，如果一方要求取消合同，提出方应向另一方支付合同总金额的三零%作为违约金。
二、在拍摄工作期间因甲方原因、天气原因或其他非乙方原因导致无法进行拍摄，乙方相应延期提交工作成果。甲方须按照停工天数支付乙方元/天的误工费。如果一方提前要求放弃航拍任务，提出方须按未航拍天数的五零%支付另一方违约金，每天支付 元整。
三、当乙方进行拍摄后，因甲方原因，天气原因或其他非乙方原因影响拍摄效果，导致甲方不能使用乙方拍摄素材，甲方应全额支付乙方劳务费。
四、如甲方诞期付款，每延期一日，应向乙方多支付总金额的 一零%作为违约金。
六、附则
一、本合同自双方签字盖章之日起生效，一式两份，甲乙双方各执一份。
二、本合同未尽事宜，双方应在本协议达成的原则基础上以补充条款的方式明确，补充条款与本协议具有同等法律效力。
三、拍摄方案作为合同附件双方签字确认有效。
本行以下无正文。
甲方： 乙方：xxxx影像科技有限公司
甲方有权签字人： 乙方有权签字人：
盖章/签字： 盖章/签字：
年 月 日 年 月 日
终审会计合同范本 第九篇
一、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。
二、根据勤俭办园的原则，制定年度经费预算，合理安排使用经费。
三、制定本单位的财务、财产、物资管理的具体规定和办法，并认真组织实施。
四、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事务进行会计核算。
五、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核，
六、认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映本单位各项资金活动情况，做到凭证合法、手续完备，帐目健全、数据准确、报帐及时。
七、每月制好收支表，并及时向领导提供经费使用情况。
八、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件等会计档案资料，遵守国家保密制度。
九、经常分析财务工作中存在的问题，及时向领导汇报，并提出改正工作的具体办法，当好领导的参谋，发挥监督作用。
一零、认真完成领导临时安排的其他工作。
终审会计合同范本 第一零篇
总 则
第一条 为加强企业财务管理，根据《^v^会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。
第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度;细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。
一、财务机构与会计人员
第三条 公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。
第四条 财务部的职能：
(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;
(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;
(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益;
(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;
(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。
(六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率;
(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;
(八)完成公司交给的其他工作。
第五条 主办会计岗位职责：
(一)按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时;
(二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提
(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;
(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;
(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益;
(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;
(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。
(六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率;
(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;
(八)完成公司交给的其他工作。
第五条 主办会计岗位职责：
(一)按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时;
(二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作;
(三)妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系;
(四)完成上级交办的其他工作。
第六条 成本会计岗位职责：
(一)相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等;
(二)进行产品成本分析，编制成本报表，参与项目生产管理;
(三)规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资产的安全与完整;
(四)对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流程，提供建议方法解决方案;
(五)完成上级交办的其他工作。
第七条 出纳岗位职责：
(一)严格执行^v^现行的《现金管理办法》，对本公司现金管理制度提出合理化建议;
(二)认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库;
(三)建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证;
(四)严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效;
(五)及时与银行沟通，做好对账、报账工作;
(六)配合其他财务人员做好各种账务处理;
(七)完成上级主管交办的其他工作。
第八条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作：
(一)建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度;
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误;
(四)审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据;
(五)纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为;
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施;
(七)完成上级交办的其他工作。
二、会计核算办法及细则
第九条 会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立健全内部稽核制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条 财务审计每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。
第十八条 本公司严格执行《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等行政法规，财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。
其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。 第十九条 本公司以单价二零xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类：
(一)房屋及其他建筑物;
(二)生产设备(生产线、设备);
(三)电子设备(如计算机、复印机、打印机等);
(四)运输工具;
(五)其他设备。
各类固定资产折旧年限为：
(一)房屋及建筑物二零xx年;
(二)生产设备二零xx年;
(三)电子设备三年 ;
(四)运输工具五年;
(五)其他设备五年。
固定资产以三%-五%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产以后各期不计提。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为原值(税法规定用于生产的固定资产进项税额可抵扣);需安装的固定资产，还应包括安装费用、材料及人工费;作为投资的固定资产应以投资合同(协议)约定的价格为原价。
固定资产必须由财务处连同其他职能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
第二十条 所有办公用具、用品的购置统一由后勤部编造计划、报经领导批准后方可购置。
所有用具必须统一由办公室指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
第二十一条 建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、责、利，切实提高购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。
三、现金及支票管理
第二十二条 支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须
填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十三条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管人员签字)、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。 第二十五条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员及时通知，同意后可先付款后补签。
第二十六条 公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金;
(二)个人劳务报酬;
(三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)结算起点以下的零星支出;
(五)法律法规规定的其他。
第二十七条 日常零星开支所需库存现金限额为五零零零元(须由银行审核的，以最总审核数为准)，超额部分应及时存入银行。
第二十八条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 第二十九条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单(借
据)，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。
第三十条 符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十一条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第三十二条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十三条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。
第三十四条 出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
四、会计档案管理
第三十五条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章
(包括制单、审核、记账、主管)，由会计主管指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第三十七条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计主管指定专人保管，并分类填制目录。
第三十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
五、处罚办法
第三十九条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计 账簿;
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附 则
第四十条 公司其他各部门和职员在办理财务事务时，必须遵守本规定。后续将发布实施细则，指导本制度的贯彻实施。
第四十一条 本规定由公司财务部负责解释，自发行之日起执行。
中国*有限公司
财务部
二零一*年**月**日
终审会计合同范本 第一一篇
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乙方：xxxx影视文化有限公司注册地址：
经甲乙双方友好协商，并共同遵守。
一、拍摄内容：
受乙方邀请，担任乙方公司艺人音乐MV职务。
二、拍摄期间：
拍摄期限为 年 月 日至 年 月 日。
三、拍摄酬金及支付
拍摄酬金为人民币 (￥ )。
拍摄酬金于MV拍摄首日支付五零%，其余费用于拍摄结束后一次性全部付清，并于年 月 日前付清全部费用。
拍摄过程中因乙方原因造成停拍或者拍摄无法进行等情形，乙方需按时付清全款。
四、双方权利及义务
一、甲方需按期拍摄完成，并保证音乐MV作品质量和规格的义务。
二、甲方有权选择MV作品中演员的权限。
三、甲方有权协调和支配MV拍摄组全体演职人员及道具场景布置选择的权限。
四、甲方有权按期取得报酬的权利。
五、乙方有按期收到拍摄作品的权限。
六、乙方有义务配合拍摄计划如期进行的义务。
甲方(签章)：乙方(签章)：
日 期：日 期：
终审会计合同范本 第一二篇
为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
（一）、组织机构及岗位设置主任会计师（董事长）总经理
（二）岗位任职条件
一．主任会计师：具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。
二．总经理：具备良好的职业道德和先进的经营理念；具备优秀的组织、管理、协调能力；具备很强的业务开拓能力和客户工作经验；具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。
三．副主任会计师、副总经理：具备精湛的业务知识和丰富的实践经验；能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范；具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。
四．部门经理：具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格；有较强的业务开拓能力和较高的业务素质；具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
五．高级项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险；具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
六．项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备较高的执业水平和风险控制能力；具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
七．项目助理：具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
八．办公室主任/付主任：具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识；能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。
九．会计和出纳：具备较强的敬业精神，能胜任岗位所要求的工作内容，熟悉办公自动化、档案管理等；具备一定行政管理、人事管理和财会专业知识，能协助办公室主任/付主任做好各项后勤和办公室事务性管理工作。
(三)、岗位职责根据岗位设置和任职条件，对各岗位所赋予的职责规定如下：主任会计师上级主管：股东会。
一、负责制定、组织和实施本所的业务发展计划，对外开拓业务,保证全所年度目标的完成；
二、负责制定本所内部管理制度，加强对各部门工作的检查、监督和考核，保证全所各项工作的正常开展；
三、负责事务所的质量控制和执业质量，负责业务报告的终审复核和签发，严格按照《^v^注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》和相关法律法规的要求把好质量关，降低业务风险；
四、定期组织全体人员学习党和政府的有关政策、法规以及相关业务知识，不断提高全所人员政策业务水平，培养一批有较好的专业水平、职业道德和爱岗敬业的执业队伍；
五、负责召集股东会，并向股东会报告工作。
二、总经理上级主管：主任会计师
一、协助主任会计师制定事务所业务发展计划、内部管理制度、质量控制制度；
二、具体负责全所业务的开拓、组织和实施，协助主任会计师把好业务质量关，降低业务风险；
三、负责对各部门工作进行指导、监督和检查，保证各部门工作正常开展；
四、根据事务所内部分工，负责中证评估__分公司的工作。
三、副主任会计师/副总经理上级主管：总经理
一、协助总经理组织实施本所业务发展计划，积极对外开拓业务，保证全所年度目标完成；
二、参与所内重大业务项目审计工作，协助主任会计师把好业务质量关；
三、协助总经理加强对各部门工作的检查和监督，保证全所各项工作正常开展；
四、根据事务所内部分工，负责分管部门的工作。
四、部门经理上级主管：总经理
一、积极对外开拓业务，与客户建立良好的合作关系；负责组织、实施本部门各项业务工作，确保本部门业务指标的完成；
二、严格遵循注册会计师执业规范，对本部门出具的业务报告的工作底稿进行二级复核并签署意见，严格控制业务风险；
三、负责本部门人员的日常管理，严格执行事务所内各项规章制度，保证本部门日常工作的正常开展；
四、负责本部门的业务安排、调度和员工的工作业绩考核；
五、负责本部门业务档案的整理、装订、归档工作；
六、完成主任会计师和总经理交办的其他工作。
五、高级项目经理/项目经理上级主管：部门经理
一、积极对外开拓业务，维护客户关系，协助部门经理完成本部门的各项工作目标；
二、担任项目负责人，组织具体项目的实施，严格遵循执业规范，控制业务风险；
三、负责对项目组成员的工作分工、业务指导，并对项目小组成员的工作底稿进行审核，撰写审计报告；
四、完成部门安排的其他工作。
六、项目助理上级主管：部门经理/项目经理
一、协助项目经理积极对外开拓业务，做好客户关系；
二、严格按照执业准则和执业规范做好分配的项目工作，并协助项目经理出具业务报告；
三、完成部门交办的其他工作。
七、办公室主任/付主任上级主管：主任会计师
一、负责拟订办公室管理规定，办公用品和设备的采购领用规定、考勤规定、业务档案管理规定等相关内部管理规定，报主任会计师和总经理批准后组织实施。
二、负责日常行政性管理工作；
三、负责人力资源方面的管理工作；
四、负责业务档案、文秘档案的登记和归档等管理工作；
五、办理主任会计师和总经理交办的其他工作。
八、会计（兼业务和人事助理）上级主管：办公室主任
一、严格按照财政部《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》对事务所的财务会计事项进行审核和账务处理，办理税务申报，编制会计报表；
二、具体负责业务考核统计、工资计算和业务档案的登记、归档工作；
三、具体办理人力资源方面的工作（劳动合同的签定和鉴证、社会保险事务、人事档案委托和劳动关系的变更等）。
终审会计合同范本 第一三篇
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围
一、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
二、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
三、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
四、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
五、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
六、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
七、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
八、及时核算和上缴各种税金。
九、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
一零、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
一一、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
一二、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
一、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过五天无故未报销者，不得再借款。
二、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
三、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第一条。
四、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第一条。
五、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
六、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
七、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
三、日常费用报销：
一、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
二、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
三、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;
四、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
五、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部岗位职责
一、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
二、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
三、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;
四、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
五、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
六、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
七、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
八、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
九、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
一零、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
一一、负责装订、管理会计档案;
一二、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目;
一三、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;
一四、按照各工程预算进行工程成本的控制;
一五、每月末及时督促各项目部报帐;
一六、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
一七、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
一八、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
一九、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;
二零、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;
二一、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;
二二、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;
二三、完成领导布置的其他工作。
财务基础工作规范
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、 票据
一、 票据的种类：
(一) 外部取得的原始发票;
(二) 公司自制的差旅费报销单;
(三) 公司自制的支出证明单。
二、 票据的报销要求：
(一) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(二) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。
(三) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
附 则
本规定由总经理办公会负责解释。
本规定自发布之日起生效。
终审会计合同范本 第一四篇
合同编号：_________
甲方：_________法定住址：_________
法定代表人：_________职务：_________
委托代理人：_________身份证号码：_________
通讯地址：_________邮政编码：_________
联系人：_________电话：_________
电挂：_________传真：_________
帐号：_________电子信箱：_________
乙方：_________法定住址：_________
法定代表人：_________职务：_________
委托代理人：_________身份证号码：_________
通讯地址：_________邮政编码：_________
联系人：_________电话：_________
电挂：_________传真：_________
帐号：_________电子信箱：_________
鉴于：
一、_________(以下简称甲方)为^v^境内合法成立并有权摄制或与他人共同投资摄制电影故事片的公司法人，其法定住所为_________。_________(以下简称乙方)为^v^境内合法成立并有权投资和从事影片摄制的独立公司法人，其法定住所为_________。
二、为促进文化交流，繁荣电影创作，甲乙双方决定共同投资摄制电影片《_________》(下称电影片)。
三、鉴于此，双方本着自愿、平等、互惠互利、诚实信用的原则，经充分友好协商，订立如下合同条款，以资共同恪守履行。
第一条 预算、投资和投资比例
电影片总投资预算初步确定为￥_________万元。其中，甲方出资￥_________万元，占总投资预算的百分之_________;乙方出资￥_________万元，占总投资预算的百分之_________。
第二条 投资方式
甲乙双方共同投资的方式，包括以货币直接投资，或以劳务、实物、广告时间等折价作为投资。以上投资款，支付至双方指定帐户：_________，开户行：_________，帐号：_________。
合同签订后_________个工作日内，双方即付定金_________元(大写：_________)。如果一方未能按时支付定金，另一方有权单方面终止本合同书，并与第三方签订类似合同书。
项目确定、《拍摄许可证》取得后，开机前一周内，甲、乙双方即付清投资余款，否则，视为违约，守约方有权向违约方要求赔偿损失。
甲乙双方应按时、足额的履行各自的出资义务，否则，视为自动放弃参与联合摄制电影片的任何权利，并赔偿对方因此而遭受的一切损失。
第三条 摄制组人员组成
电影片的前期创意、剧本写作等主要创作要素由双方协商确定，电影片主创人员(编剧、制片人、导演、主要演员等)由双方协商确定，此外甲乙双方还应共派有关技术人员参与全程拍摄。
一、摄制组由甲、乙双方共同组成。
二、双方商定本片出品人甲方为_________，乙方为_________;
三、本片导演为_________，编剧为_________，主要演员有_________;
四、本片演员均由_________(甲或乙)方指定并提供，经另一方同意，并按规定程序将有关资料报批;
五、摄制组全体人员、设备及重要拍摄场地的安全进行保险，保险费由摄制组承担。
第四条 拍摄和后期制作
(一)本片的拍摄周期，甲、乙双方商定自_________年_________月至_________年_________月底完成;
一、开机时间：_________;
二、停机时间：_________;
三、双片送审时间：_________;
四、出片时间：_________。
(二)本片的拍摄地点为_________。如需移至他地点拍摄，变更后的地点由甲乙双方协商决定。
(三)本片的底、样片冲印及后期制作应在中国内地完成。如因技术等特殊原因，需在境外进行部分后期制作，应由双方提出申请，报送中国电影行政主管部门批准;
(四)本片在中国内地拍摄期间，摄制组人员应遵守^v^法律、法规，尊重拍摄地风俗习惯。
第五条 剧本的确定
对于双方共同确定的电影文学剧本未经一方同意，任何一方不得擅自对文学剧本中人物和情节进行实质性更改，否则，由此引起的一切不利后果由擅自更改方自行承担。
第六条 署名权
甲乙双方、制片人、编剧、导演、演员等演职员以及鸣谢单位等在电影片字幕及相关衍生产品中署名的格式、具体位置及字体大小由甲乙双方根据国家的相关规定协商决定。
由于署名而产生的争议，由甲乙双方另行协商解决;甲乙双方一致同意该争议不影响本合同其他条款的履行。
第七条 合同期限
本合同有效期限为本合同签署生效之日起_________年，从_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。法律另有规定或当事人另有约定的除外。
第八条 专职负责人
甲方委派_________、乙方委派_________作为专职负责人参加电影片的拍摄，由其全权负责电影片拍摄的日常管理工作;财务支出的票据和其他财务报销单据，均须取得该被委派的两名专职负责人的共同签字确认。
专职负责人的酬金享受本片制片待遇(甲方/乙方详列工作内容及薪酬标准)。他们在协助协调本片拍摄的各项工作所发生的食、宿、交通、电讯等费用由摄制组承担，实报实销;
在本合同生效期间内，任何一方变更专职负责人，应事先书面通知对方。
第九条 专用帐户的设立和监管
双方委派的专职负责人应当于本合同生效之日开始工作，并于本合同生效之日起_________日内开立拍摄电影片专用账户，该账户随拍摄工作的完成(包括应要求修改补拍工作的完成)统一结算后即予废止。对于专用帐户由双方委派的专职负责人共同管理，以监督投资双方资金的投入及支出情况。专用账户资金的支取程序由双方另行商定作为本合同的附件。
第十条 利润分配与亏损负担
因联合摄制电影片获得的利润或形成的亏损净值应当根据约定在合资双方之间按约定的出资比例分配或承担。所谓净值，指联合摄制电影片取得的总收入(包括有形财产和无形财产的总和)减去拍摄电影片的支出总额。计算净值时，所有列支项目必须是为拍摄直接支付的费用以及其他经甲乙双方一致同意的项目。
所有应缴税款应按照^v^的法律规定进行，由甲乙双方按约定的出资比例分别承担。
电影片利润的分配或损失的承担方式，由甲乙双方另行签订补充协议作为本合同的附件。
第十一条 财务与会计
甲乙双方应在电影片的主要拍摄地点保存有关的运营情况的账簿和会计记录。账簿与会计记录应当符合^v^的`财务会计法律、法规的要求，同时应当报送当地财政部门、税务机关备案。
甲乙双方法定代表人及其委派的专职负责人有权在不妨碍电影片摄制工作进展的情况下可随时阅览、检查及核实会计帐簿以及其它会计记录。受委派的专职财务人员有义务向甲乙双方的法定代表人及其委派的专职负责人提供定期财务报表(包括月报、季报和年报)和特殊情况下的应要求提供的临时报表。
第十二条 财务结算
甲乙双方应按会计年度(每年从一月一日起到十二月三十一日止)，做到一年一结账。每个会计年度结束时，应就联合摄制电影片做一份全面准确的会计结算。该年度会计结算应当确定本会计年度内联合摄制的利润或亏损的净值，并视具体情况将其按规定的比例记录在会计账簿的贷方或借方上。
在年度会计结算时，若联合摄制专用账户资金总额超过拍摄工作所需储备资金总额的，应当由甲乙双方按照约定进行分配。任何一方对联合摄制项目负有债务的，应当首先从其应得分配额中针对其债务予以冲抵。
第十三条 财产及其衍生权利归属
因联合摄制电影片所形成的全部有形财产和无形财产及其衍生权利，除双方另有约定外，均属甲乙双方共有。其中，无形财产包括但不限于电影片著作权、商业运作、电视剧宣传推广过程中衍生出来的其他具有财产性质的知识产权。
对于因联合摄制电影片而涉及的作品创作、商业运作、影片宣传、发行以及相关法律适用等方面的权利及其衍生权利，甲乙双方拥有同等的权利进行管理和控制，即此类权利必须由甲乙双方一致同意决定才能实施。同时，对外宣传、发行推广一律以双方的名义进行。
第十四条 保密
未经对方书面同意，任何一方不得在电影片公映之前向任何第三方泄露剧情、演员、拍摄进度等与电影片相关的一切信息。若本合同未生效，任何一方不得向任何第三方泄露其在签约过程中知悉或取得且无法自公开渠道获得的另一方的文件及资料(包括商业秘密、公司计划、运营活动、财务信息、经营信息及其他商业秘密等)。
甲乙双方保证对其在讨论、签订、执行本协议过程中所获悉的属于对方的且无法自公开渠道获得的文件及资料(包括商业秘密、公司计划、运营活动、财务信息、技术信息、经营信息及其他商业秘密)予以保密。但法律、法规另有规定或双方另有约定的除外。保密期限为_________年。
任何一方若违反上述保密义务，应赔偿对方因此而遭受的一切经济损失。
第十五条 资产转让和抵押的限制
未经对方书面同意，任何一方不得抵押或出卖联合摄制电影片的任何财产、资产和无形权利，不得将其在电影片中的权益转让或抵押，不得将用于联合摄制电影片的资金信贷给任何第三方，不得产生与电影片有关的任何费用、责任和义务。否则，由此引起的一切不利后果由其自行承担。
第十六条 双方保证
甲方：
一、甲方为一家依法设立并合法存续的企业，并已取得《摄制电影许可证》(或已就计划拍摄的电影片取得《摄制电影片许可证(单片)》)，有权签署并有能力履行本合同。
二、甲方签署和履行本合同所需的一切手续(_________)均已办妥并合法有效。
三、在签署本合同时，任何法院、仲裁机构、行政机关或监管机构均未作出任何足以对甲方履行本合同产生重大不利影响的判决、裁定、裁决或具体行政行为。
四、甲方为签署本合同所需的内部授权程序均已完成，本合同的签署人是甲方法定代表人或授权代表人。本合同生效后即对合同双方具有法律约束力。
乙方：
一、乙方为一家依法设立并合法存续的企业，有权签署并有能力履行本合同。
二、乙方签署和履行本合同所需的一切手续(_________)均已办妥并合法有效。
三、在签署本合同时，任何法院、仲裁机构、行政机关或监管机构均未作出任何足以对乙方履行本合同产生重大不利影响的判决、裁定、裁决或具体行政行为。
四、乙方为签署本合同所需的内部授权程序均已完成，本合同的签署人是乙方法定代表人或授权代表人。本合同生效后即对合同双方具有法律约束力。
第十七条 竞业禁止
在保证为联合摄制电影片投入必需的时间、资金及履行其他相关义务的前提下，甲乙双方任何一方当事人都可以参与电影片以外的独立于对方当事人的其他任何类型和性质的电影和电视业界的商业营运，但不得参与与联合摄制的电影片有竞争的电影片或电视节目的投资项目。
一方参与上述商业运营，无须通知对方当事人，并对其在该商业运营上的所得拥有绝对所有权，同时亦无须给对方当事人提供相应商业投资的机会。任何一方当事人皆不得因此向对方当事人主张任何权利。
第十八条 免责事由
不可抗力：
一、如果本合同任何一方因受不可抗力事件影响而未能履行其在本合同下的全部或部分义务，该义务的履行在不可抗力事件妨碍其履行期间应予中止。
二、声称受到不可抗力事件影响的一方应尽可能在最短的时间内通过书面形式将不可抗力事件的发生通知另一方，并在该不可抗力事件发生后_________日内向另一方提供此种不可抗力事件及其持续时间的适当证据及合同不能履行或者需要延期履行的书面资料。声称不可抗力事件导致其对本合同的履行在客观上成为不可能或不实际的一方，有责任尽一切合理的努力消除或减轻此等不可抗力事件的影响。
三、不可抗力事件发生时，双方应立即通过友好协商决定如何执行本合同。不可抗力事件或其影响终止或消除后，双方须立即恢复履行各自在本合同项下的各项义务。如不可抗力及其影响无法终止或消除而致使合同任何一方丧失继续履行合同的能力，则双方可协商解除合同或暂时延迟合同的履行，且遭遇不可抗力一方无须为此承担责任。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。
四、本合同所称不可抗力是指受影响一方不能合理控制的，无法预料或即使可预料到也不可避免且无法克服，并于本合同签订日之后出现的，使该方对本合同全部或部分的履行在客观上成为不可能或不实际的任何事件。此等事件包括但不限于自然灾害如水灾、火灾、旱灾、台风、地震，以及社会事件如战争(不论曾否宣战)、动乱，政府行为或法律规定等。
其他免责：
一、非因双方当事人的过错，出现本合同第二十条规定的不可抗力事件以外的双方当事人不能控制的情况，包括但不限于天气反常以及电影片主要演员生病、受到意外伤害或死亡等，致使电影片的拍摄迟延，甲乙双方应立即采取补救措施，并协商确定拍摄计划顺延的时间;因此而未能按原拍摄计划完成电影片的拍摄，甲乙双方均无须承担违约责任。
二、若本条规定的情况致使电影片的拍摄迟延超过_________天，任何一方皆可通过书面形式通知对方而解除本合同。
第十九条 合同的解除
发生下列情形之一，甲乙双方可以通过书面形式解除本合同：
一、甲乙双方在本合同中所作的保证不真实;
二、甲乙双方破产、解散或被依法吊销营业执照;
三、甲方被依法吊销《摄制电影许可证》或《摄制电影片许可证(单片)》;
四、甲方因违反本合同的规定使电影片无法开机或摄制完毕后的电影片无法获得《摄制电影片许可证(单片)》。
第二十条 合同的终止
甲乙双方约定，发生下列情况之一，本合同终止履行：
一、本合同规定的合同期限届满;
二、甲乙双方通过书面协议一致同意解除本合同;
三、甲方或乙方依据本合同的规定解除本合同;
四、因不可抗力致使合同目的不能实现的;
五、电影片拍摄完毕后未能通过电影审查机构审查或经修改仍不能通过的;
六、在期限届满之前，当事人一方明确表示或以自己的行为表明不履行合同主要义务的;
七、当事人一方迟延履行合同主要义务，经另一方当事人催告后在合理期限内仍未履行;
八、当事人有其他违约或违法行为致使合同目的不能实现的;
九、_________。
第二十一条 合同终止后的清算
本合同一旦终止，甲乙双方应当结束与本合同相关的商业活动，并对相关财产进行清算。与电影片相关的资产、收益应当按照下列顺序进行清算：
一、支付清算费用和创作人员的工资及其相关保险等费用;
二、支付所欠税款;
三、清偿对外债务;
四、按照甲乙双方投入资金的比例分配剩余资金。
对未能处理的财产权利及衍生权利将作为未分配的共同产权，由甲乙双方共同所有。
第二十二条 通知
根据本合同需要一方向另一方发出的全部通知以及双方的文件往来及与本合同有关的通知和要求等，必须用书面形式，可采用_________(书信、传真、电报、当面送交等)方式传递。以上方式无法送达的，方可采取公告送达的方式。
各方通讯地址如下：_________。
一方变更通知或通讯地址，应自变更之日起_________日内，以书面形式通知对方;否则，由未通知方承担由此而引起的相关责任。
第二十三条 合同的变更
本合同履行期间，发生特殊情况时，甲、乙任何一方需变更本合同的，要求变更一方应及时书面通知对方，征得对方同意后，双方在规定的时限内(书面通知发出_________天内)签订书面变更协议，该协议将成为合同不可分割的部分。未经双方签署书面文件，任何一方无权变更本合同，否则，由此造成对方的经济损失，由责任方承担。
第二十四条 合同权利义务的转让
除合同中另有规定外或经双方协商同意外，本合同所规定双方的任何权利和义务，任何一方在未经征得另一方书面同意之前，不得转让给第三者。任何转让，未经另一方书面明确同意，均属无效。
第二十五条 争议的处理
本合同受^v^法律管辖并按其进行解释。
本合同在履行过程中发生的争议，由双方当事人协商解决，也可由有关部门调解;协商或调解不成的，按下列第_________种方式解决：
(一)提交_________仲裁委员会仲裁;
(二)依法向人民法院起诉。
第二十六条 合同的解释
本合同的理解与解释应依据合同目的和文本原义进行，本合同的标题仅是为了阅读方便而设，不应影响本合同的解释
第二十七条 补充与附件
本合同未尽事宜，依照有关法律、法规执行，法律、法规未作规定的，甲乙双方可以达成书面补充合同。本合同的附件和补充合同均为本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等的法律效力。
第二十八条 合同效力
本合同自双方或双方法定代表人或其授权代表人签字并加盖单位公章或合同专用章之日起生效。有效期为_________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。本合同正本一式_________份，双方各执_________份，具有同等法律效力。
甲方(盖章)：_________ 乙方(盖章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
委托代理人(签字)：_________ 委托代理人(签字)：_________
签订地点：_________ 签订地点：_________
终审会计合同范本 第一五篇
第一章 总则
第一条 为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条 公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条 公司会计工作由公司财务副总直接负责。财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条 公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条 分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。 第六条 公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
第七条 公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。 第八条 公司会计年度采用公历年度，会计核算亿人民币为记账本位币，会计记账采用借贷记账法。 第九条 公司审核原始凭证、填制会计凭证、登记会计账簿、编报财务会计报告和管理会计档案，应当遵循有关法律法规和本制度的要求。
第二章 会计管理体制
第十条 公司董事长、财务副总根据岗位职责分工负责本公司的财务会计工作，并对会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，财务部负责具体的日常会计工作。 第十一条 公私财务负责人为财务副总，依法行如下会计管理职责：
(一) 依法设立会计机构、配备会计人员，并支持他们的工作，保障会计人员依法履行职责; (二) 正确执行相关法律法规和规章制度，纠正违反财务会计制度的行为; (三) 最终审批公司所有财务支出事项;
(四) 对会计工作情况及会计资料的真实性、完整性负责，签署对外公布的财务会计报告; (五) 法律法规规定或上级主管部门授予的其他职责。
第十二条 会计机构应当按照有关法律法规的规定、上级主管部门及公司主要负责人的要求，强化会计岗位责任制度、内部控制制度和会计稽核制度。
第十三条 公司领导、部门经理其他员工应当按照本制度的规定，在各自的权限内真实、完整的审核和提供各种经济业务的原始资料。公司有关人员在对所管业务的财务收支进行具体的预算管理和目标控制时，对有关的原始资料负有记录、保管和及时进行传递的责任。
第三章 会计机构和会计人员
第十四条 公司财务部为依法设立的会计机构，并根据工作需要配备相应的会计人员。财务部设经理、副经理、总账会计(或称主办会计)、会计(或称辅助会计)、预算管理、出纳等岗位。
第十五条 各分、子公司设立相应的财务机构，其财务人员根据公司业务发展和规范管理的需要，在条件成熟时，公司可逐步实行会计派制。
第十六条 公司委派的财会人员由公司与所在分公司、子公司实行双层领导，即财会人员的日常行政管理由所在分公司、子公司负责，业务管理由公司负责。
第十七条 公司委派财务人员的工资和费用一般由公司负责，不在所在分、子公司支付。公司与相关分、子公司另有协议的，则按相关协议处理。
第十八条 公司对委派财务人员实行外勤补贴。补贴标准分为公司所在市内、市外、省外三种。具体补贴标准由公司另行规定。
第十九条 在实行会计委派之前各分公司、子公司的财会人员，可参加公司专门组织的岗位竞聘。竞聘成功的，直接由公司任命。
第二十条 实行会计委派制的分公司、子公司，其委派的财会人员不影响其生产经营的独立性。
第四章 主要会计政策
第二十一条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《公路经营企业会计制度》等。
第二十二条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第二十三条 记帐原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
第二十四条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第二十五条 公司的固定资产按直线法计提折旧。
第二十六条 按照有关规定计提坏账转北，存货跌价准备和其他资产减值准备。
第五章 会计科目的设置
第二十七条 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》，《企业会计准则》和《公司经营企业会计制度》，并根据具体经营特点选用总账会计科目，其明细科目根据编制报表要求，按便于理解，方便管理和符合公司经济活动分析的需要合理设置。
第二十八条 财务部在具体帐务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。
第六章 会计原始凭证与记账凭证
第二十九条 原始凭证是指涉及确定的经济业务并需要进行会计处理的文件、合同、发票收据等各种书面纪录，包括文件、合同、签呈、呈批件、发票账单、结算但、严守但、工资表、收款收据、支票存根、汇款回单等。
各项财务收支业务需要的原始记录，应当具备规定的内容，充分证明经济业务发生的性质、原因、时间、数量和金额 。所有原始记录必须做到真实、完整。
第三十条 各种原始凭证必须规范，符合会计核算的要求，其应具备如下一些内
容： (一) 名称：原始凭证必须有特定的名称，文件、合同、签呈、呈批件等必须有标题; (二) 日期：一般是指经济业务发生的时间或文件、合同、签呈、呈批件的做成时间; (三) 业务内容：业务内容应当清楚，并表明该记录设计的经济性质。 (四) 数量; (五) 单价;
(六) 金额：各原始凭证上记载的金额应当填写清楚，计算准确，大小写必须一致，格式化的原始凭证上的金额还应当封顶;
(七) 接受原始凭证的单位名称;
(八) 出具原始凭证单位的名称：以行政公章、财务专用章标识时，印章必须清晰可辨; (九) 有关经办人员签字认可。
第三十一条 原始凭证出现错误，必须按规定进行更正。
(一) 文字出现错误时，必须由开除单位予以更正，并在更正处加盖公章;
(二) 数字和金额出现错误时，不得在错误凭证上更正，必须由原单位重新开
具; (三) 如果原始凭证由两个单位共同完成，任何错误均应当由双方共同更正、盖章。 第三十二条 同类经济也的原始凭证数量较多时，可填制原始凭证汇总表。 第三十三条 原始凭证必须由出具原始凭证单位盖印财务专用章，同时必须由有关经办人员，验收人员和主管人员的签名或盖章，并注明用途。属于公司自制的原始凭证必须按财务部制定的统一、规范的格式，并由经办人和具有审批权限的相关人员签名或盖章。
第三十四条 公司依照凭证按照记账凭证的支持对原始凭证划分为两种类型：主要凭证和辅助凭证。主要凭证是对记账凭证其主要支持作用的原始凭证。主要凭证有：
(一) 证明款项和有价证券收付业务的凭证，包括证明款项是否支付、有价证券是否交割的资料，以及证明款项(或有价证券)种类、金额价值、性质和权属的资料;
(二) 证明财务收发、曾建和使用的凭证，包括证明收发、性质和使用原因、来源取向和审批过程的资料，以及证明财物价值、种类、性质和权属的资料;
(三) 证明债权债务发生和结算的凭证，包括证明发生原因、金额计算过程和依据资料，以及证明债权债务相对人、清偿责任人的资料;
(四) 证明资本、基金增减业务的凭证，包括确定其增建原因、来源去向及审批过程的资料，以及确定所增减资本(基金)种类、金额价值、性质和权属的资料;
(五) 证明收入、支出、费用、成本计算业务的凭证，包括记录其计算过程、计算依据和审批过程的资料，以及证明收入(支出、费用、成本)种类、经办人、金额和性质的资料;
(六) 证明财务成果计算和处理业务的凭证，包括说明计算(处理)依据和过程的资料，以及说明财务成果性质、金额的资料。
第三十五条 主要凭证必须符合国家法律、法规和会计制度的规定，并附在记账凭证的后面。对两张或两张以上记账凭证起主要支持作用的原始凭证，可附在其中一张记账凭证的后面，其他记账凭证后附原始凭证的附件或复印件，但其他记账凭证上必须签注原始凭证原件所在记账凭证的编号。
第三十六条 辅助凭证是对主要凭证起辅助证明作用的原始凭证，包括不直接支持某一张记账凭证或者对多张记账凭证起支持作用的合同、文件、呈批件等。
第三十七条 辅助凭证可不附在记账凭证的后面，但应当单独按照档案管理办法进行分类整理，及时归档保存。未附辅助平衡的记账凭证应当注明该辅助凭证的名称、编号。
第三十八条 对于涉及多笔经济业务或需要多次备查使用的主要凭证和辅助凭证，经办部门和需要查询的部门，应当同时保管相关原始凭证的原件。
第三十九条 会计人员应当认真审核原始记录，并在通过审核纪录上签字。审核的内容包括： (一) 经纪业务是否本单位发生的，内容是否真实、合法、合
规; (二) 原始凭证是否具有法律效力，公章是否清晰; (三) 经办人是否经过授权活在授权范围内填制内容; (四) 数量、单价、金额的计算是否正
确; (五) 必备内容是否完备齐全。
第四十条 会计人员在受理原始记录时，对于不真实的，有权拒绝受理，并可将情况报告单位负责人;对不完整的，有权退回，经办人补正后再受理。
第四十一条 会计人员应当依据真实、完整的原始记录进行会计处理，并按照本制度的相关规定将原始凭证附在记账凭证后面。
第四十二条 需要进行会计处理的原始凭证按照如下的程序进行传递。
(一) 经办人取得原始凭证后，需要交证明、检查或验收人签字的，交有关人员签字; (二) 有关人员签字后，交会计人员审核;
(三) 按有关规定经部门经理、公司负责人签字批准; (四) 会计人员受理原始记录，进行会计处理。
第四十三条 会计人员制作记账凭证，应当以真实、完整的原始凭证为依据。无法取得原始凭证的，应当按照要求自制或者要求相关人员制作原始凭证。
第四十四条 记帐凭证应当使用财务会计软件按规定进行填制，不得手工填制。填制记账凭证必须符合如下要求：
(一) 以本人的身份进入财务会计软件填制凭证的界面; (二) 必备内容，包括日期、摘要、应借应贷科目及金额等，，填写要齐全、清楚，并与所附原始凭证及其记载的内容相符;附件注明原始凭证张数，时间按编制当天日起填写;填写要正确使用会计科目，保证科目使用与相关业务再定义上的一致; (三) 接待的金额要相等;
(四) 按所附原始凭证准确填写与借记或贷记的不同科目相符的摘要。摘要必须清楚，简明扼要;购买多种物品应注明主要物品的名称;往来业务凭证，借款和报销业务应具备对方单位名称或个人所属部门及姓名;提取现金应注明原因;收支的结转，费用的预提摊销应注明期间。
第四十五条 审核人员、出纳人员、总账会计通过财务会计软件审核记账凭证和记账后，应当输出的纸质记账凭证上盖章或签名。
第四十六条 通过财务会计软件输出纸质记账凭证，应当符合《跨及基础工作规范》和会计电算化有关工作的规范的要求，并与所附原始凭证一起装订成册。会计凭证的装订应当符合会计档案管理的要求，当月第一本凭证的最前面应当附有会计科目发生额及余额表，最后一本凭证应当附有银行存款余额调节表和银行对账单。
第四十七条 会计凭证的归档，保管等事项按照《会计档案管理办法》的规定办理。
第七章 会计账簿的设置
第四十八条 财务部按《会计法》的规定，设置会计账簿，包括总账、明细帐、日记张和其他辅助性账簿。
第四十九条 根据电算化的要求，当期所有记账凭证数据和明细账数据都储存于计算机。
第五十条 明细账根据会计核算系统，结帐后数据自动生成资产、负债、权益、损益四大类明细账。账本格式按照会计科目的设置、管理查账的需要，合理编排为借贷余三栏式、成本费用类多栏式、多借一贷式、多贷一借式和多借多贷式。
第五十一条 日记账分为银行日记账和先进日记账，不得跨年度使用，账簿不得用银行对账单或其他方式代替。开设若干个银行存款账户时，应按开设的账户分别登记银行日记账，日记账由出纳根据银行收(付)款、现金收(付)款凭证登记，按凭证发生日期、凭证号依次登记，做到日清月结，登记时不得出现银行存款或现金的红字。 第五十二条 各种租借设备、物资、有价证券、应收应付票据、项目核算资料等应设置辅助账。各种帐簿必须有统一固定的格式，要做到内容真实完整、数字准确、摘要清楚、登记及时，不漏记、错记或重记。如果发生错误或者隔页、跳行的，应按规定的办法更正，并由会计人员和会计机构负责人在更正处盖章。 第五十三条 财务部应按规定定期对会计账簿纪录金额与库存金额、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核实，做到帐证、帐账、帐表、帐实相符，对帐工作每年至少一次，如遇人员调动或发生非常事件，也应及时对帐。
第五十四条 会计账簿安银行存款日记账、现金日记账、总账、明细帐、辅助账分别整理立卷，归档保管。
第五十五条 本公司使用财务会计软件进行会计核算，软件输出的会计帐簿应当符合国家统一会计制度的要求，并及时装订。除会计软件输出的正式帐簿外，不得设立其它正式帐簿。通过会计软件输出的正式帐簿，应当按照封面、扉页、科目发生额及余额表、总账和明细账的顺序进行打印和装订，各科目的总账和明细账按科目编号的顺序宁打印和装订。
第五十六条 会计账簿应当保持整洁、清晰，除手工登记的备查登记簿外，不得涂改、挖补，手工登记的备查登记簿需要更正的，由登记人员进行更正并盖章，登记人员以外的人员不得进行改正。
第五十七条 通过会计软件输出的年度账簿，应当在扉页上加盖公章，并贴划印花^v^。达因人和财务部经理/副经理应当在装订的会计账簿封面签章。在装订年度正式帐簿时，科目发生及余额表 后应当附有当年的年度会计报表 。通过会计软件输出的正式帐簿，由会计机构按照会计档案管理的规定进行保管。 第五十八条 会计账簿的电子数据应当每月备份一次，每次备份时应当在至少两台不同的计算机硬盘上各保存一份。电子数据在年末结账后，应当备份到单独的电子媒介，按照档案管理的规定妥善保管。
第八章 所有者权益和负债的核算
第五十九条 所有者权益是指投资者(股东)对本公司净资产的所有权，包括实收资本 、资本公积、盈余公积和未分配利润。
第六十条 资本即注册资本，是本公司在工商行政管理部门登记的资本。实收资本(股本)是指股东按出资合同、协议规定实缴的出资额及经营过程中依法定程序赠的部分。
第六十一条 实收资本安投资主体分为国有资本金、法人资本金和个人资本金。 第六十二条 本公司筹集资本必须是货币资金(现金)，未经股东会同意，不得以债权、实物资产、有价证券等折投入资。
第六十三条 经营期内，投资者对其投入的资本，除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者应按照投资比例或者合同、章程规定，分享本公司的收益或承担本公司风险 。
第六十四条 本公司负债包括各种银行货款、往来借款、应付和预收款项及其他负债。
第九章 固定资产的核算
第六十五条 使用年限在一年(不含一年)以上，单位价值在二零xx元(不含二零xx元 )以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、机器设备、工具、器具。当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与流动资产相对独立，并且具有不同使用年限时，应将该组成部分单独确认为固定资产。
第六十六条 不符合固定资产条件的物品，为低值易耗品。低值易耗品应比照顾定资产管理办法，设立分类登记簿和低值易耗品卡片帐，建立登记、保管和定期盘点制度。
第六十七条 财务部门要定期对固定资产、低值易耗品进行全面盘点、清查，每年年终前为定期盘点清查的时间。
第六十八条 所有固定资产和低值易耗品都必须按国家有关规定进行折旧或摊销。 第六十九条 对固定资产盘盈、盘亏，由财务部、行政事务部调查核实，弄清情况，提出意见 ，逐笔报领导审批，财务部门根据规定作帐务处理。
第十章 货币资金的核算
第七十条 公司的货币资产包括现金、银行存款和其它货币资金。
第七十一条 财务部门必须定期或不定期对货币资金进行盘点、对帐，并确保账款相符。 第七十二条 货币资金管理必须遵守《货币资金管理制度》的有关规定。 第十一章 长期和短期投资的核算
第七十三条 公司的对外投资案投资回收期的长短可分为短期投资和长期投资。短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、金融债券、债券、基金等证券投资。长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过一年(不含一年)的各种股权性质的投资、不能变现货或不准备随时变现的债券、长期债券投资。长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。
第七十四条 公司的证券投资必须符合信用，稳健、效益的原则，确保资产的保值增值。 第七十五条 购入有价证券按有价证券的面值和规定的利率计算应收利息，分期计入损益。
第七十六条 出售经营性证券可以采用先进先出法、加权平均法、移动加权平均法等确定其实际成本。计价方法一经确定，不得随意变更。出售经营性有价证券实际收到的价款与账面成本的差额，计入当期损益。
第七十七条 购入折价或溢价发行的长期债券，实际支付的款项与票面价值的差额应在债券到期前，分期增加或冲减投资收益。 第七十八条 对外证券投资分析得的股利或利润，计入投资收益，并按规定进行税务处理。
第十二章 其他类资产的核算
第七十九条 公司其他类资产包括无形资产、递延资产及其他资产。 第八十条 无形资产按取得时的实际成本计价。
第八十一条 无形资产自开始使用之日起在有效使用期限内平均摊入成本。
第八十二条 递延资产是指不能全部计入当年损益 ，应当在以后年度内分期摊销的费用，包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产技改支出、摊销期超过一年的修理费以及摊销期超过 一年的其他待摊费用等。
第八十三条 开办费是指筹建期间发生的费用，自营业之日起分五年分期摊入营业费用。
第十三章 经营成本的核算
第八十五条 在公司业务经营中发生的与经营有关的各项支出等按规定计入成本。 第八十六条 营业及管理费用主要包括：职工工资、职工福利费、广告及业务宣传费、业务招待费、差旅费、水电费、租赁费、员工培训经费、办公费、会议费、其它费用等。 第八十七条 费用控制及管理严格按有关制度执行。
第十四章 经营收入的核算
第八十八条 经营收入是指业务经营过程中取得营业性收入。 第八十九条 代理性业务只将公司代理费计入公司营业收入。 第九十条 一般贸易类业务可按交易额计算公司营业收入。
第十五章 投资收益与营业外收支的核算
第九十一条 投资收益是本公司以各种方式对外直接投资取得的利润、利息等收
入。 第九十二条 营业外收支是指与本公司经营无直接关系的各项收入，包括固定资产经营收入、租赁收入、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、教育费附加返还款、罚款收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、因债权人的特殊原因却是无法支付的应付款项等。
第十六章 纳税、利润及其分配
第九十三条 本公司利润总额按下列公式计算： 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额 净利润=利润总额-应纳所得税
营业利润=主营业务收入-主营业务成本+其它业务利润-营业费用-管理费用-财务费用 国债投资收益根据规定不缴企业所得税。
第九十四条 所得税后利润根据公司章程的规定，按如下顺序分配： (一) 弥补上一年度的亏损; (二) 提取法定公积金一零%; (三) 提取任意公积
金; (四) 支付股东股利;
公司法定公积金累计为公司注册资本的五零%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金、或公益金之前向股东分配利润。
第九十五条 本公司须依法申报和交纳营税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、企业所得税及其他应纳税种。
第十七章 会计报表的种类与编制
第九十六条 会计人员应当根据会计账簿的记录编制会计报表。本公司应分年，半年、季度和月度填制下列报表。
第九十七条 企业向外提供的会计报表包括：资产负债表;利润表;现金流量表;资产减值准备明细表;利润分配表;股东权益增减变动表;分部报表;其他有关附表。内部管理报表主要由银行存款收支月报表、成本月报表、债权债务明细表等，企业应根据管理的实际需要设计编制内部管理报表，并根据企业发展需要增加或减少报表种类，调整报表内容、报表格式。内部管理财务报表的设计、编制、报送须经财务副总批准，其它任何部门和人员无权直接要求财务部门提供财务报表、财务数据。
第九十八条 各种报表、项目之间的勾稽关系必须对应、准确;本期报表与上期报表之间的有关数据必须相互衔接。
第九十九条 向外爆出的报表如发现有错误，应及时办理订正手续，除本单位留存报表外，还应同时通知接受报表的单位;错误较多的应重新编报。对外报送的财务报表在报送之前必须由分管财务的财务副总和其它高管审核、签字。上报会计报表时，应当制作会计报表封面，并加盖告你公司公章。公司负责人、财务部经理/副经理和报表编制人应当在报表封面上签章。
第十八章 会计工作交接
第一百条 会计人员调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续的，不得调动或离职。
第一百零一条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。离职会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：
(一) 已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕;
(二) 为登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;
(三) 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料;
(四) 编制已较轻册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、财务软件及密码、数据瓷盘及有关资料等。 第一百零二条 会计人员办理移交时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部经理或副经理负责监交;财务部经理或副经理交接，由公司分管财务工作的财务副总(或其授权代理人)负责监交。 第一百零三条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对查收。一脚人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
第一百零四条 财务部副经理以及以上级别的财务人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细关于。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
第一百零五条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交清册页数上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第一百零六条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
第十九章 附则
第一百零七条 本制度由财务部负责解释和修订。 第一百零八条 本制度经公司办公会审定通过后实施。
终审会计合同范本 第一六篇
一．内部审计机构的设立公司设立内部审计机构，专门负责内审工作。
二．内部审计制度的内容
一、主旨：公司通过内部审计机构从事内部财务审计。通过对会计资料的监督，审查，对会计工作实行控制和再监督，进一步保证会计资料的真实完整。
二、内容：内部审计小组根据会计资料，结合公司事业计划等其他资料，对单位经济业务做如下审计：
A．审查会计资料的真实性和可靠性。会计资料包括会计凭证，帐簿，报表等。
B．审查相关经济业务的合法性和合理性。
C．审查财务，会计制度的执行情况。
D．审查会计法的执行遵守情况。
E．审查公司生产经营活动中需要监督控制的事项。
F．审查其他应审计的内容。
三．内部审计制度的程序
一、内部审计机构进行定期和不定期检查。定期检查宜每年两次，日常应不定期安排抽查
A、根据的具体业务情况，定期检查。
B、定期检查应以会计帐簿为中心，结合会计凭证和会计报表，对全部业务情况进行检查。
C、抽查内容可以为某一指定问题，也可以为某一指定范围。
D、公司各部门应积极予以配合。
二、每次检查完毕审计小组应出具审计报告。
四．审计报告的利用对审计报告中罗列的问题，应及时查明原因。
A．属于违法行为的，应及时向上级主管及司法机关反映处理。
B．属于工作差错的，应令责任人及时更正。
C．属于管理制度不健全的，应及时修改相关制度。
终审会计合同范本 第一七篇
投资管理岗位职责
【篇一：投资管理专员是干什么的_投资管理专员岗位
职责】
投资管理专员是干什么的_投资管理专员岗位职责
关键词：投资管理专员是干什么的,投资管理专员岗位职责
一般来说，投资管理专业的岗位职责主要有以下几条：
一、对投资项目进行前期市场调研，对行业进行研究分析，及时准确的收集信息；
二、根据行业和市场调研结果进行项目的可行性分析，并完成可行性分析报告，提出有关投资方向的建议；
三、对投资项目实施评估、测算和分析，为投资者的投资决策提供依据；
四、寻找合适的项目资源，根据投资计划方案设计投资项目，积极组织项目调查，并对寻找到的项目进行可行性调查分析；
五、配合投资主管撰写项目建议书、可行性报告以及商业计划书； 六、参与项目谈判，建立和维护与合作伙伴的合作关系；
七、协助投资主管对项目进行监督和控制，并对项目的执行结果进行评估，拟定项目评估报告；
八、对投资项目的相关资料进行整理和归档。
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终审会计合同范本 第一八篇
股权投资管理制度 第一节 总 则
第一条 为了规范公司股权投资行为，加强公司股权投资管理，实现公司资本运作战略，促进公司主营业务发展，根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称股权投资是指公司以一定资产作价出资，以换取拥有被投资法人实体相应出资人权益的长期投资行为，包括投资设立新公司、进行股权收购、增资扩股等方式。出资方式包括但不限于：货币资金、实物资产（经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等）以及无形资产（经资产评估后的专利权、专有技术、商标权、土地使用权等）。
第三条 公司对现有股权的处置，包括因公司解散而收回股权、股权出售、股权置换、内部整合重组、减资等行为，按照本制度执行。公司控股子公司或参股公司因其他股东方增资扩股、股权转让，公积金转增股本等，导致公司合并报表范围发生变化的，按照本制度执行；公司合并报表范围未发生变化的，参照本制度执行。
第四条 根据《上市规则》的相关规定，公司控股子公司发生的股权投资重大事项，视同本公司发生的重大事项，由本公司根据《上市规则》的相关规定履行信息披露义务。第五条 公司股权投资的基本原则：
（一）必须遵守国家法律、法规和《公司章程》的有关规定；
（二）符合公司的发展战略、中长期规划及主营业务发展重点的需要，有利于提高核心竞争力，增强持续发展能力；
（三）效益优先，确保投资收益最大化；
（四）避免重复投资。
第二章 管理机构
第六条 股东大会、董事会为公司股权投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的股权投资作出决策。
第七条 董事会战略委员会为公司董事会的专门机构，负责统筹、协调和组织公司股权投资项目的分析和研究，为决策提供建议。战略委员会下设战略与投资公司工作组，负责股权投资事项的前期准备工作，对股权投资项目进行评审。
第八条 企业审计管理部是公司股权投资管理的职能部门，负责牵头组织落实公司股权投资管理的各项具体工作。
第九条 财务部负责股权投资项目的财务指标测算、会计核算，办理股权投资项目的出资手续等工作。
第十条 董事会办公室负责办理公司股权投资事项的相关信息披露事务事宜。
第十一条 公司法律部负责对股权投资项目的协议或合同、重要相关信函、章程等法律文件的审核工作。
第三章 决策权限
第十二条 公司股权投资项目应严格按照《公司法》和《公司章程》规定的权限履行相关审批手续，未经董事会、股东大会批准，任何部门和人员不得擅自批准或办理股权投资事项。
第十三条 公司股权投资事项应当提交股东大会审议：
第四章 决策程序
第十四条 股权投资项目的审批原则上应按照“项目选择、项目立项、可行性研究、项目评审、投资决策”等程序进行，确保投资决策的科学性、可靠性。
第十五条 项目选择。企业审计管理部负责搜集或受理股权投资项目的初始信息，收集相关资料，进行初步调研考察及初步可行性分析，向总经理办公会议提交立项建议。
第十六条 项目立项。总经理办公会议对投资项目进行初审，形成书面立项意见，组建投资专项工作组。
第十七条 可行性研究。投资专项工作组负责进一步尽职调查，对外进行协议、合同、章程等洽谈，进行详细的可行性研究，拟订投资方案并形成相关书面材料，报战略与投资工作组评审。
第十八条 项目评审。战略与投资工作组对投资项目进行评审，签署书面评审意见，提交总经理办公会议审议。第十九条 投资决策。总经理办公会议对股权投资事项进行审议，通过后由战略与投资工作组向战略委员会提交正式提案，战略委员会对该项议案进行讨论，并将讨论结果提交董事会审议，同时反馈给战略与投资工作组。根据股权投资项目的具体情况，经相关提议人提议并提交正式议案后，董事会就股权投资项目作出决策。按照权限应由股东大会决策的股权投资项目，在董事会审议通过后还须提交股东大会审议。控股子公司的股权投资事项在本公司董事会或股东大会审议通过后，还须根据子公司的《公司章程》相关规定，提交其董事会或股东会审议批准。
第五章 组织实施
终审会计合同范本 第一九篇
合同编号：
甲方(委托方)：
乙方(拍摄方)：
甲乙双方在自愿、平等的基础上，就甲方委托乙方提供专业摄影服务，达成如下一致条款，以资双方共同遵守。
一、 服务项目： 。
二、 服务要求及内容：
一、摄影师：xxx;乙方自行提供摄影耗材、工具，包括后期数码制作。
二、拍摄内容： 三套样板房。
三、拍摄时间：(根据拍摄要求确定实施拍摄所需天数)。
三、 拍摄准备：
每次拍摄之前，甲方应提前一天通知乙方，乙方应于甲方通知的时间和地点完成拍摄任务。如乙方未能按期准时完成拍摄而影响甲方宣传推广计划和活动，则乙方应当赔偿甲方的损失。每次拍摄前，甲方须提前提供详尽的有关拍摄要求及画面效果的细节资料或草图;若委托乙方提供拍摄方案时，须在拍摄工作前由甲方确认同意。非乙方原因造成的重拍或补拍，甲方需另支付乙方拍摄费用。
四、 拍摄铺助及器材、耗材：
乙方按甲方要求拍摄所使用的模特、化妆造型、道具、升降车、飞行器等费用由甲方负责支付，乙方拍摄所使用的器材和耗材完全由乙方负责。
五、 作品的交付时间：
乙方每次的拍摄作品应当于甲方安排的拍摄任务完成后三-日内交付甲方，在此期间内，乙方应当按照甲方的要求完成作品的后期处理创意设计和润饰工作，使作品能够达到甲方的要求。
六、 拍摄费用及支付方式：
一、乙方完成本合同项下的拍摄任务，甲方应支付的费用总计： 元，即(大写人民币： )。
二、乙方收到上述款项同时应向甲方提供等额、有效的发票。
七、 责任约定
一、乙方按照甲方的要求完成的拍摄任务，若拍摄作品不符合甲方要求，乙方应及时重新拍摄。
二、乙方在本协议项下接受甲方委托拍摄的所有作品，甲方拥有使用权，乙方仅享有摄影作品的署名权，对于著作权中的其他权利，乙方必须在取得甲方书面同意后方可行使。
三、乙方必须保守因履行本合同而获悉的甲方商业秘密和隐私。
四、本次拍摄的所有原始图像文件乙方应负责刻录成数字光盘交付甲方。
五、乙方应保证照片/光盘的高清晰度和质量符合甲方的要求。
八、 本协议未尽事宜，甲乙双方另行协商解决，协商不成，任何一方可向甲方所在地的人民法院提起诉讼。
九、 本协议一式贰份，双方各执壹份，具有同等法律效力，自双方签字、盖章之日起生效。
甲方：盖章(签字)： 乙方： 盖章(签字)：
签署日期： 年 月 日 签署日期： 年 月 日
终审会计合同范本 第二零篇
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
一.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
二.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
三.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
四.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他
有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
五.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
一.总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
二.施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程三、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
三.公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具; ⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：a、部门经理以上职员，房租标准为一二零元/日;b、一般职员，房租标准为一零零元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人二零元/日;市内交通费每人六元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
四.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;
⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用; ⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
五.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理;
⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况; ⑶办公室财产台账为财务部附设账册;
⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;
⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
六.行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点一零零元的零星开支;
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第一条的规定进行审批支付;
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人;
⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任; ⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
一.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
二.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
三.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
四.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
五.工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月二五日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在五日内送财务部会签;
⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
六.工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章 财产管理制度
一.公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在二零xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶凡单项价值在二零xx元以下或价值在二零xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
二.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;
⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
三.财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购; ⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
四.财产的清查、盘点
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
终审会计合同范本 第二一篇
甲方：
乙方：
因甲乙双方利益的互赢，且甲乙两方达成一致意愿并遵照《^v^合同法》之规定签订此协议。
一、甲方因业务和发展的需要与乙方 签订此次照片拍摄协议。
二、乙方参照拍摄标准制作照片，提供照片拍摄的器材和拍摄人员，并实施拍摄及后期制作和冲印照片，并达到甲方基本要求。
三、经甲乙双方约定拍摄的总费用为圆整(大写)元(小写)，单价每人拍摄费用圆整(大写)元(小写)。
四、拍摄之初甲方支付乙方定金为圆整(大写)元(小写)。甲方应按照合同的规定向乙方及时给付预付款。
五、甲方需承担拍摄期间，乙方工作人员的交通、餐饮等费用总计圆整(大写)元(小写)
六、具体拍摄场地、时间、拍摄方式等由甲乙双方商定。在拍摄过程中，需要进行在原定方案之外的改动，均需双方另行商议解决，由甲方确认方可，因改动而所需增加之费用和时间由甲方承担，如是乙方改动或违约造成甲方经济损失, 乙方应负责赔偿。
七、拍摄标准：照片为彩色寸免冠证件照;无边框;尺寸为 mm×mm;照片曝光正确;人物肤色真实;双眼直视镜头;表情自然;头部上下占照片尺寸的二/三，头顶距照片上边是照片尺寸的二/一零，双耳距左右边宽度一致并均匀露出;背景为 色，以 张一版冲印。
八、照片制作完成后，由乙方统一交付甲方。同时甲方向乙方结清拍摄余款。本次拍摄所涉及的版权及肖像权归由甲方所有。如遇甲方增加照片版数，应提前告知乙方，并以 元/版，提前向乙方支付费用。
九、遇不可抗拒的因素，如自然灾害、政府行为导致本协议无法履行，则双方均不承担违约责任。由此所产生的一切后果由甲乙双方协商解决 。
一零、本协议自签订之日起生效，一式两份，双方各执一份。其他未尽事宜，双方可以补充规定，补充协议、协议附件与本协议视同等法律效力。
甲方： 乙方：
签章 签章
日期： 日期：
终审会计合同范本 第二二篇
甲方：(委托方) xxxxxxxxxx股份有限公司
乙方：(摄制方)xxxxx传媒有限公司
项目： 宣传、培训视频光盘拍摄制作
依据《^v^合同法》和有关法规的规定，乙方接受甲方的委托，就委托拍摄事项，双方经协商一致，签订本合同，信守执行。
一、合约内容及要求：
甲方委托乙方拍摄、制作宣传、培训视频光盘，成片长度 分钟 、
二、项目摄制：
整体项目拍摄时间：二零 年 月 日至 二零 年 月 日止。(以收到预付款之日起算)
三、项目摄制取费：
一、本项目拍摄，费用总计为人民币
二、本合约签署后，甲方即向乙方支付总设计费的五零%，计人民币元整，甲方在乙方按照制作要求完成交付光盘时，支付剩余五零%项目制作费用，即人民币元整，￥ 元整。
四、双方权利与义务：
甲方权利：
一、甲方有权对乙方的拍摄提出建议和思路，以使乙方拍摄的作品更符合甲方的要求;
二、甲方应向乙方提供制作所需的相关资料，并保证资料的真实性和合法性;
三、视频脚本需经甲方审定并签字，方可进行拍摄，乙方应严格按照签字后的脚本进行拍摄;脚本签字确定后，如要改动，因改动发生的费用，由甲方承担。
终审会计合同范本 第二三篇
一、总则
一、依据《^v^会计法》、《企业会计准则》制定本制度;
二、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;
财务管理细则
一、总原则
一、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
二、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
一、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
二、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
三、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
四、其他相关工作。
(二)财务主管职责
一、负责管理公司的日常财务工作。
二、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
三、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
四、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
五、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
六、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
七、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
八、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
九、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
一零、 完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
一、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
二、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
三、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
四、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
一、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
二、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
三、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
一、所有现金收支由公司出纳负责。
二、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
三、库存现金超过三零零零元时必须存入银行。
四、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
五、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
六、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
一、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
二、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
三、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
四、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
五、所开出支票必须封填收款单位名称。
六、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
一、银行印鉴必须分人保管。
二、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
一、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
二、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
三、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
一、为简化支出审批手续，提高工作效率。
二、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类：
三、审批程序
一、计划内报销：
经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、财务部
二、超计划报销：
经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、财务
四、计划审批内容
一、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
二、固定资产与办公家具(包括机房与oa设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在一万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
三、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
三、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
四、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
五、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
六、业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度
一、原则
一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月帐，当月了，二五日以后帐最迟不得超过下月三 日。
三、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四 周五
款项借支 一一：零零-一二：零零 一一：零零-一二：零零 一一：零零-一二：零零 一一：零零-一二：零零 一一：零零-一二：零零
一五：三零-一七：零零 一五：三零-一七：零零 一五：三零-一七：零零 一五：三零-一七：零零 一五：三零-一七：零零
费用报销 九：零零-一二：零零 九：零零-一二：零零 九：零零-一二：零零
对外结帐 九：零零-一二：零零 九：零零-一二：零零 九：零零-一二：零零
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
二、印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
四、机房与oa设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
五、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
六、差旅费：于返回三天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对三天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
七、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
八、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
一、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
二、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
三) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
一、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
二、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
三、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的六零% 予以补助。
六、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
七、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。
八、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
一零、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
一一、出差补助天数的计算方法：
一) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午一二：零零前出发的可享受全天补助;一二：零零后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;一二：零零后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;
二) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午一二：零零前返回的可享受半天补助;一二：零零后返回的可享受全天补助。
一二、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
一三、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
一四、其它
一) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过三零元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
二) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
终审会计合同范本 第二四篇
第一章总则
第一条 为加强本公司财务工作，提高内部管理水平，根据《^v^会计法》、《企业财务通则》、《金融保险企业会计制度》等有关法律、法规，结合本公司的行业性质和特点，特制定本制度。
第二条 本制度适用于本公司各部门和员工，办理财会事务必须遵守本制度。
第二章机构设置和岗位职责
第三条 公司设财务部，其主要职责是：
一、认真贯彻执行国家的有关法律、法规及财务管理制度;
二、负责日常财务管理和收支工作，真实、准确、完整、及时地核算财产资金的变动情况和经营成果，加强资金管理，合理有效地积累分配和使用资金;
三、认真编制月度报表和年度财务会计报告，并按要求向省市级商务主管部门及相关职能部门报送;
四、建立、健全财务管理制度，负责审核各项财务收支，搞好抵押物品、资产的验收工作;
五、编制财务收支计划，利用财务会计资料进行经济活动分析，协助单位领导搞好本抵押行的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督，参与本抵押行的重要经济问题的分析和决策。
六、完成领导交办的其他工作。
第四条 公司财务部由财务负责人、会计、出纳工作人员组成。
第五条 财务部经理岗位职责：
一、主持财务部全面工作，领导财务人员按照岗位职责，切实完成各项会计业务;
二、制定内部财务管理制度和财务计划，搞好会计核算，考核计划执行情况，按月向领导提交财务分析报告，当好领导参谋;
三、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，控制和降低经营成本，审核监督资金的运用及经营效益。
四、负责各部门资金使用计划的审批，配合公司有关部门做好抵押物品质押、抵押贷款的拨付工作;
五、负责组织清查资产;
六、监督、检查公司的资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;
七、参与并监督重大经济合同的签订及执行情况;
八、协调银行、工商、税务等有关业务部门的关系;
九、承办领导委托的其他工作。
第六条 财务部会计岗位职责：
一、严格按照《^v^会计法》、《企业财务通则》、《金融保险企业会计制度》等规定，编制记账凭证、建立会计账簿、登记各类明细账簿、总账，做到记账、复账、报账手续完备，数字准确，账目清楚。
二、妥善保管会计印鉴、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料;
三、会同抵押部建立健全抵押物品收发、保管制度;
四、严格按照国家有关规定融集资金和发放贷款;
五、负责编制财务报表;
六、参与公司财产物资清查盘点，定期与抵押部的库存进行核对，做到账实相符;
七、协助部门负责人做好其他工作。
第七条 财务部出纳岗位职责：
一、认真执行现金管理制度;
二、按财务制度使用现金，严格执行库存现金限额，超产部分必须及时交存银行，不得白条抵库，不得挪用公款;
三、建立健全现金出纳各种帐目，按现金往来顺序逐笔登记现金日记帐，做到日清日结，确保现金安全;
四、按银行结算制度规定办理款项的收付，对已办妥的收付款凭证，按顺序逐笔登记银行存款日记帐，及时与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，确保帐面余额与对帐单余额相符;
五、严格支票管理制度，根据“签发支票审批单”签发支票，并做好支票的登记工作，严禁签发空白支票;
六、妥善保管现金、各类有价证券、空白支票、空白收据和有关印章;
七、按付款审批规定支付款项，不得擅自违反规定付款，防止资金流失;
八、认真审核各类收支凭证，发现问题及时向领导汇报，做到各项收付款合法和手续完备;
九、积极主动催收各项应收款项;
一零、完成领导交办的其他工作。
第三章会计基础工作
第八条 出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作;
第九条 会计人员的工作岗位应有计划的轮换;
第十条 会计年度为公历一月一日至十二日月三十一日;
第十一条 会计核算以人民币为记账本位币;
第十二条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得账外设账，不得报送虚假会计报表;
第十三条 对使用的会计软件及生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他的会计资料的要求，应当符合财政部会计电算化的规定;
第十四条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他的会计资料应建立档案，妥善保管，其建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定执行;
第十五条 办理会计事项后，必须取得或填制的日期、单位、事项、业务内容等，经办人员须签名或盖章，须填制凭证的原始凭证作为填制凭证的附件;
第十六条 经上级有关部门批准办理的业务，应将批准文件或其复印件作为原始凭证附件;
第十七条 原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正，更正处应加盖开出单位的公章;
第十八条 记账凭证须填列：日期、编号、经济业务摘要、附件张数、填制人员、记账人员，收付款凭证还应有出纳人员签名或盖章;
第十九条 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设立会计帐薄，账薄封面写明单位名称和账薄名称，扉页注明启用日期、账薄页数、记账人员和会计负责人、会计主管，并加盖名章和单位公章;
第二十条 会计人员根据审核无误的会计凭证按《会计基础工作规范》的要求记载会计帐薄;
第二十一条 财务部会同有关部门定期对会计帐薄记载的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对帐工作至少每月一次;
第二十二条 会计人员按《会计基础工作规范》的要求定期对帐;
第二十三条 按照国家统一会计制度规定的统一格式和要求定期编制财务报告，单位领导人、财务部负责人会计主管人员在财务报告上签章，公司领导人对财务报告的合法性、真实性负法律责任;
第二十四条 财务部、会计人员对本公司的会计活动进行监督。
第二十五条 会计人员工作变动或因故离职，必须将本人所经管的工作进行交接，具体交接手续按《^v^会计法》、《会计基础工作规范》的相关规定办理;
第四章货币资金管理
第二十六条 现金的管理。
一.公司可在以下范围内使用现金：
① 员工工资和各种工资性津贴、奖金;
② 个人劳务报酬;
③ 出差人员必须携带的差旅费;
④ 结算起点以下的零星支出;
⑤ 确需现金支付的其他支出;
⑥ 国家规定抵押业务以下支付的现金。
二.库存限额为二零零零元，超过限额的现金必须当天送存银行;
三.健全现金帐目，逐笔及时记载现金收付，达到日清日结，做到账款相符;
四.严格执行国家规定的现金管理制度;
五.现金收付相关人员要相互签章确认;
六.确应工作须领用备用金的，须经总经理批准;
七.财务部负责人应对库存现金进行不定期检查，每月不得少于一次，并做好记录。
第二十七条 银行存款的管理
一.严格按照中国人民银行颁布的《银行结算办法》的规定及时办理各项银行存款收支结算。
二.为利于银行存款的结算和管理，按现行规定，在一家银行开设一个基本账户提取现金，尽量减少在银行开设其他的辅助账户，以防止资金分散和流失。
三.支票由出纳员负责保管。出纳员根据“签发支票审批单”签发支票，不得签发空头支票，作废的支票加盖作废章，附在重新填写的支票存根后，作为原始凭证并存。
四.严格各项银行存款业务的审批手续，未经审批的收付业务，出纳不得办理。
五.银行日记账有出纳员根据收付款凭证，按业务发生的顺序逐笔登记，每日中了结出余额，月末编制“银行存款余额调解表”，做到帐单相符。
第五章资金使用管理
第二十八条 财务部门每月根据各部门编制的资金收支计划，将资金收支计划汇总，上报公司经理。
第二十九条 公司因流动资金不足可以向金融机构贷款，贷款余额不得超过其注册资本。
第三十条 财务部门严格汇款手续，明确拨款环节中的责任。
第六章费用开支管理
第三十一条 公司费用开支由办公室年度预算，经财务部门审核，报领导批准后办公室负责执行，超出年度预算部分，办公室应写明超出原因，向财务部门申请增加预算，并经公司领导批准。
第三十二条 费用报销程序：经本人取得合法的原始凭证后，经部门负责人签字，办公室负责人按预算内容核算，交财务部门审核，送总经理审批。
第三十三条费用报销单据必须经总经理签字后方可报销，未经签批的费用报销单据不得入账。
第三十四条 各部门因工作需要的业务往来招待，应在用餐前填写“用餐申请单”，确定用餐标准，经经理审批后办公室统一安排，经办人员及时持正式发票和审批的“用餐申请单”到财务部门报销。
第三十五条 办公室负责本公司办公印品的统一采购。
第三十六条 车辆费用由办公室提出计划实行定额管理，确因特殊情况超出定额的，应说明出处原因。
第七章固定资产与低值易耗品的管理
第三十七条 固定资产与低值易耗品范围：
固定资产是指单价在二零零零元以上，使用年限超过一年的资产;
低值易耗品是指单价在一零零元以上，二零零零元以下，使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。
第三十八条固定资产、低值易耗品的购置由办公室统一编制购置计划，并根据长远规划，分年度编制固定资产、低值易耗品预算，并报公司领导审批执行。
第三十九条根据国家统一会计制度建立固定资产、低值易耗品总账、明细帐进行核算。办公室还应设立固定资产、低值易耗品登记簿、登记卡，以备查验。
第四十条固定资产折旧按平均年限法，低值易耗品摊销采用一次摊销法。
第四十一条建立固定资产、低值易耗品定期盘点制度，每半年进行一次，由办公室负责组织，对盘点中发现的盘亏、盘盈情况，认真查明原因，分清责任，形成报告。盘亏、盘盈的固定资产、低值易耗品，要通过待处理财产程序，进行相应的账务处理。
第四十二条对固定资产、低值易耗品的增减、租赁、毁损及使用状态的变动，由办公室和财务不按规定要求办理手续，及时正确反映固定资产的变化情况。
第四十三条 建立健全固定资产、低值易耗品报管、使用、核算责任制度，明确各部门的职责。
第八章附则
第四十四条 本制度由公司财务部负责解释和修订。
第四十五条 本制度自印发之日起执行。
终审会计合同范本 第二五篇
一、总原则
一、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
二、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
一、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
二、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
三、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
四、其他相关工作。
(二)财务主管职责
一、负责管理公司的日常财务工作。
二、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
三、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
四、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
五、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
六、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
七、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
八、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
九、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
一零、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
一、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
二、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
三、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
四、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
一、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
二、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
三、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
一、所有现金收支由公司出纳负责。
二、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
三、库存现金超过三零零零元时必须存入银行。
四、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
五、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
六、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
一、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
二、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
三、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
四、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
五、所开出支票必须封填收款单位名称。
六、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
一、银行印鉴必须分人保管。
二、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
一、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
二、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
三、其它依据相关会计制度及法规执行。
终审会计合同范本 第二六篇
甲方(委托方)：
乙方(受托方)：
甲乙双方根据《^v^合同法》及有关法律法规，就甲方委托乙方拍摄一事，经双方协商一致，签订本合同。
一、服务时间和地点
在甲方约定拍摄之日(即本次合同约定服务时间)公历：二零xx年___月____日_____时 ，乙方于_______市________区________________(约定地点)提供摄影服务。
补充事项：_____________________________________________________(无补充则填写“无”)。
二、服务标准及要求
A.拍摄标准
乙方使用_______部数码摄影机拍摄。拍摄照片不少于_______张;
B.后期要求
乙方拍摄完成后，(是、否)需要对所拍摄的相片进行后期处理。(请用“”去除非选项)若需要后期出理，则具体要求如下：
_______________________________________________________________________(无要求则填写“无”)。
三、交货标准
交货时间：摄影成品的交付时间为拍摄即日后七个工作日内;
交货标准：数据DVD相片光盘二份;
交货方式：快递或甲方提货
甲方补充要求：________________________________________________(无则填写无)
四、拍摄费用
一.甲方共须向乙方支付人民币(大写)(小写)￥________元;
二.甲方于本合同签订时向乙方支付定金即___________元(本合同总金额三零%);
三.甲方于收货时向乙方结清余款。若甲方延期支付，乙方有权向甲方收取每天五%的滞纳金。
五、其他约定事项
A.甲方应提供详细的服务日期、时间及确切的联系方式。甲方如需变更拍摄日期时间，应提前_三_天书面告知乙方，若因更改日期时间与乙方工作相冲突，乙方有权拒绝变更拍摄日期时间。由于甲方提供的信息不准确等原因，导致乙方不能进行服务，乙方不承担任何责任。若甲方擅自变更(包括拍摄日期、拍摄地点、拍摄费用与约定补充事项等)合同，乙方有权单方解除本合同，同时甲方承担违约责任。
B.甲方应于签订合同时提供拍摄流程并注明必拍场景或人物，如无注明则按乙方常规拍摄方法进行拍摄。甲方可以在签订合同时书面要求乙方需要拍摄的指定行为等。若甲方无书面注明要求，而产生的同步场景没有被记录，乙方不承担任何责任。
C.甲方应配合乙方设置拍摄技术要求的措施(如位置安排等)，以保证最终拍摄的质量。
D.甲方应事先告知乙方有可能出现的的障碍或危险，以保障乙方的人身安全。
E.甲方取得成品光盘后，应该立即当面检验成品光盘的质量，若成品光盘的有质量问题，乙方无条件的退换并即场将次品销毁;若甲方不检验光盘质量或检验光盘质量后无质疑，即认定为甲方满意乙方的拍摄服务，乙方服务完毕，乙方并不对甲方其后产生的任何纠纷负任何责任。
F.在本约定履行完毕后，乙方仅享有对于摄像作品的署名权，对于著作权中的其他权利，乙方必须在取得甲方的书面同意后方可行使。
G.甲方若需要拍摄的原始录像带或记忆卡等各类储存介质，需在签订本合同时提出，并支付相关费用(DV带：八零元/盒;记忆卡：三零零元/张)，在合同签订之后，甲方无理由向乙方索要原素材的储存介质。
H.其他约定事项
六、违约责任
A.乙方所摄制的成品缺少约定的必拍场景或人物，应按每个场景或人物赔偿。
B.摄影师不能在约定的时间提供摄影服务的，经甲方同意，乙方可及时安排职业等级或技术水平相当的其他摄影师;但甲方也可以因此单方解除本约定，并要求乙方支付违约金_________元。
C.乙方在处理加工拍摄影像时，造成影像全部灭失，则由乙方负责退还全部服务报酬，并向甲方支付二倍于服务报酬的赔偿金，即_________元。
D.甲方若擅自变更(包括拍摄日期、拍摄地点、拍摄费用与约定补充事项等)合同，乙方有权单方解除本合同，并要求甲方支付赔偿金，即_________元。
E.甲方若在拍摄开始后，单方面中止合同的，甲方需支付全额的费用，若甲方延期支付，乙方有权向甲方收取每天五%的滞纳金。
双方如果有上面条款之外事项，请在附则中事先标明。
本合同正本一式两份，甲方乙方各执一份。本合同自双方签字、盖章之日起生效，到甲方有偿取得记录载体时结束。
甲方(签章)：乙方(签章)：
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